Author Archive: plus1s

Roth IRA的本金作為稅後存入，可以隨時取出，且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用)，Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款還可以是rollover，常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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眾所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point將Amex MR兌換成現金。最近Schwab中止兌換小道消息頻出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建議兌換MR時將存入賬戶選為Roth IRA。有Reddit數據點顯示，Schwab會將存入金額算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution並…
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使用indirect rollover轉賬時，券商一般會以支票形式向個人轉賬，該支票的收款人是個人。個人收到資金後再存入退休賬戶(IRA/401k)。 為防止該操作被利用從退休賬戶中無限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)規定60天內必須完成資金的再次存入，否則該rollover需按distribution繳稅。 對於同類型IRA之間的indirect rollover，IRC …
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稅負取自於（應稅）收入，因此1040稅表是一張天然的收入匯總、分類表格。看懂1040稅表幫助我們了解過去一年的收入，規划下一年的財務和稅務策略。 會計師和軟件的稅務優化只針對報稅時已定型的前一年的收入，是事後優化。個人如果理解財務狀況，可在收入狀況發生(變化)前進行事前規劃，此事報稅服務並不能代勞。 1040稅表條目繁雜，本文只展示1040稅表的大體結構，包括taxable income，dedu…
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【2024.4更新】在文首添加了保險的方法，在總結前增加了safe harbor的定義辨析。 【2021.5更新】增加了修改示例一節，介紹修改W4增加withholding的具體操作步驟。 2020年/2021年股市大起大落，不少朋友有投資收入。然而股市收入不像W2工資收入那樣默認有預扣(withholding)，盈利太多可能會造成欠稅，在來年收到了IRS信要求罰款。 美國目前的收入稅徵收方式是&…
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【2021.3更新】 我們文中介紹了目前聯邦關於1099K的發放標準：累計數額超過$20k且轉賬超過200筆。目前幾個州將標準下調到$600或$1000不等，所以很多讀者收到了1099-K。但日前通過的第三輪新冠救助法案 Section 9674將聯邦標準下調至$600：全美國自2022年1月1日起，第三方支付累計收款超過$600就會收到1099-K稅表，見法案原文(HT: DoC)。 這不改變本…
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我們之前介紹了traditional以及Roth IRA各自的稅收優惠、存入取出限制。事實上，退休賬戶符合一定要求可以轉賬，這種操作被稱之為rollover。 本文先介紹rollover的基本概念，然後詳細分析一種利用了rollover繞過Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是從一個退休賬戶取錢，再向一個退休賬戶存錢的過程…
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