401(k) 退休账户综述
401(k)是美国私营企业流行的退休账户，名字来源于IRC Section 401(k)。它是一种defined contribution plan。Defined contribution意指员工自主选择存入金额(contribution)，盈亏自负；与之相对的defined benefit plan则由公司负责的一个统筹账户，福利(benefit)是固定的，根据员工的工作年限等在其退休时以年金…
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Tag Archive: 税收优惠投资账户
Traditional IRA 介绍，兼谈与Roth IRA的比较
IRA在1974年立法通过，旨在为雇主不提供退休计划的雇员提供一个个人退休账户。1981年，IRA面向所有人开放。存入IRA的钱在当年不计入收入（此时不缴收入税），账户内的投资免资本利得与股息分红税，退休后取出资金时再计入当年工资（此时缴收入税）。因此IRA存入的是税前收入(pre-tax money)，具有税收延递作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA设立。因原先的pre…
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401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA：税收优惠投资帐户入门简介
来美国读PhD或刚工作不久的朋友们可能都会在某个时刻从HR或同学同事那里听说 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 这些退休金账户概念，但是很容易被搞的一头雾水。这篇文章是介绍这些概念的入门篇，力求简明而不讨论复杂情况，也不讨论具体在券商如何开户等细节，希望各位读者读了之后能大概有个概念。本文也不讨论明确计划短期内会回国的情况，将来…
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Roth IRA：税后收入免税投资账户介绍
本文向大家介绍一种免税投资账户：Roth IRA。 IRA的全称是Individual Retirement Account（个人退休账户）。其中Roth IRA是1997年立法通过，以参议员William Roth命名的一种IRA，近年来越来越受年轻人欢迎。 我们可以把Roth IRA理解为一个有税务优化的特殊投资账户。每年Roth IRA提供一定的限额，可供存入税后资金。账户内的交易活动不产生…
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