Pre-tax vs Roth，兼评AI的分析
Pre-tax vs Roth 是所有刚接触退休账户的朋友遇到的第一个选择问题。Pre-tax 存入时免税，取出时缴税，而 Roth 则相反。那么，该怎么选呢？ 这种比较在网上可以搜到很多资料。本博之前的系列文章中也分析过： 如果当前税率高，存 Traditional IRA 有利； 如果退休时税率高，存 Roth IRA 有利。 这也是其他 Pre-tax vs Roth 型退休账户的比较准则。…
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Author Archive: plus1s
满55岁后离职从401(k)取钱：Rule of 55
IRA、401(k)等退休账户取钱普遍有59.5岁的条件，否则即便取出，计入收入的部分除了收入税外还有额外的10%罚金。 但401(k)有一条俗称rule of 55的免罚金规则，在综述部分提过： 员工若在满55岁或以上的那一年离职，那么从离职雇主处的401(k)取钱，可免去10%的罚金。员工离职后可以找其他工作。(警察、消防等在政府部门工作的public safty employee可放宽到50…
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获取税务记录 get IRS transcript
IRS transcript是IRS提供的税务记录摘要文件，包含个人或企业的纳税申报信息。 在日常生活中，IRS transcript最常见的用途是验证收入和报税记录。例如，在申请学校助学金、金融机构贷款以及某些移民申请时，往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本，但实际上IRS Transcript并非报税表格Form 1040的复印件，而是一份摘要。Fo…
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读者提问：Roth conversion会不会影响Roth IRA的MAGI收入限制？
朋友Tony最近在了解IRA相关知识，本文基于他的真实提问。 Tony所在公司不设401 (k)，只给员工提供SIMPLE IRA。他年收入超过了2024年的Roth IRA的单人收入上限161k(2024年数据见下图)，本无法直接存Roth IRA。 但他准备多存一些(traditional) SIMPLE IRA，将收入限制到2024年的146k以下。 问题1： 多存SIMPLE IRA(或者…
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常见的Wash Sale及应对办法
在Wash Sale详解一文中我们介绍了wash sale的基本规则。想必读者已经熟悉以sale at loss去找对应的replacement share，然后调整cost basis和holding period的过程了。 本文我们介绍三种常见的wash sale错误。之所以叫错误，是因为这些wash sale不易发觉，或有略特殊的税法规定。它们分别是dividend reinvestment…
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Wash Sale 规则详解
在美国，投资盈利后需要缴纳资本利得税(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有损失(captial loss)，captial loss可以抵税。许多投资者听说过wash sale，知道此时captial loss不可以抵税，但不明白其中的细节，因而都很怕触犯这条规定。 本文通过分析典型的wash sale范例，让投资者明确这条规则的适用境况，其所谓disallo…
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IRA 存款性质转换：recharacterization
Recharacterization通俗地说是一种“后悔药”。假如你已向自己的Roth IRA存入一笔金额，过了一段时间后因为某种原因反悔了。你希望当初存的是traditional IRA。这时告诉券商做recharacterization，在一定时间范围内可以实现你的反悔请求。 以上“某种原因”中最常见的是IRA收入限制。以Roth IRA为例，很多投资者选择年初存入，以拥有更长的投资时间。在年…
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Roth 401(k)的in-plan Roth Rollover
In-plan roth rollover始于2010年，指同一个401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根据本博之前的介绍，这些都是在同一个401(k) plan中的子账户，所以是”In-plan” rollover。 这个rollover操作是traditional IRA …
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After-tax 401(k) 账户及Mega backdoor操作介绍
401(k)有两个contribution limit，一个是作为401(k)每年存入总额的annual addition limit (415(c) limit)， 另一个是elective deferral limit (402(g) limit)。前者总是比后者大，差值部分可以构成一个叫after-tax 401(k)的子账户。细究起来，1986年国会在Revenue Act中正式定义401…
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报税时间延期：延期原因、方法及注意事项【友情提醒：2023年的报税截止日期4.18将至】
【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至，如果来不及报税，可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年(for tax year 2022)为4月18日，以及10月16日…
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解析分红税务中的Holding Period与Qualified Dividends
股份公司盈利之后，可根据规则派发部分盈利给股东，这就是dividend，中文译为股息或分红。若不是直接持有公司，最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点，公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产，故分红少或不分红；公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红，它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊…
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短期国债T-bills简介及其购买方式
最近Silicon Valley Bank暴雷引起广泛关注。根据Wall Street Journal，SVB持有的Treasurys和MBS不出售只是浮亏，在持有到期可拿回票面价值；但因利率上升，资金链紧张不得不在到期前出售债券，造成实际亏损。SVB的客户大都是Venture Capital，存款额度远超FDIC保险覆盖的25万。亏损引起了的恐慌造成了这次bank run。 事发后，论坛有多处讨…
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年收入尚不确定，如何存Roth IRA？
众所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限与当年的报税收入挂钩。具体说来，当Modified adjusted gross income (MAGI)超过某一数值时，即触发存入上限的phase out，更高的收入使上限线性减少到0。2023年Roth IRA的收入限制见下图(忽略50岁以上的catch-up)。 例如2023年single status，当…
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Roth 401(k) 退休账户介绍
Roth 401(k)是一个401(k) plan中广泛存在的子账户。俗名来自于Roth IRA与401(k)的结合，意指存入税后金额(Roth)，但退休后取出时免税的401(k)选项。 Roth 401(k)兼有Roth IRA与401(k)的特点，但又不完全等同。本文介绍Roth 401(k)相关的存入取出规则。立法技术上，Roth 401(k)是对pre-tax 401(k)相关条款的增补。…
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Pre-tax 401(k) 退休账户介绍
Pre-tax 401(k)是最常见的401(k)计划。80年代开始在美国流行起来，逐步代替企业原来的defined benefit plan。 其运行方式类似于traditional IRA。员工存入税前(pre-tax)工资；雇主提供一定比例的匹配(match)作为激励；退休后在取出时要缴收入税，退休前取出有额外的罚金。可见，401(k)以退休前的资金流动性换取延税优惠。 本文详细介绍pre-…
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