报税指南

401(k)有两个contribution limit，一个是作为401(k)每年存入总额的annual addition limit (415(c) limit)， 另一个是elective deferral limit (402(g) limit)。前者总是比后者大，差值部分可以构成一个叫after-tax 401(k)的子账户。细究起来，1986年国会在Revenue Act中正式定义401…
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【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至，如果来不及报税，可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年(for tax year 2022)为4月18日，以及10月16日…
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股份公司盈利之后，可根据规则派发部分盈利给股东，这就是dividend，中文译为股息或分红。若不是直接持有公司，最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点，公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产，故分红少或不分红；公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红，它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊…
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众所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限与当年的报税收入挂钩。具体说来，当Modified adjusted gross income (MAGI)超过某一数值时，即触发存入上限的phase out，更高的收入使上限线性减少到0。2023年Roth IRA的收入限制见下图(忽略50岁以上的catch-up)。 例如2023年single status，当…
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【2022.12 更新】 根据WSJ的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这样一来2022年在PayPal等第三方支付手段中不小心超过$600的朋友们就不必担惊受怕了。只要2023年开始的以后小心就可以了！ HT: 美卡论坛 POI。 【2021.12 原文】 在《收到 1099-K 税表怎么办？会影响身份吗？》的更新部分中我们提到过，在第三轮新冠救助法案中，捆绑了一…
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投稿者：Divinebaboon 12/26/22 之前领的网页版都被取消掉了 12/24/22 1:12PM EST 更新，全部方法都被Intuit修掉了 TurboTax Premier 2022 是美国最出名的报税软件之一。Premier 版本是个人报税最好的版本，有分网页版和下载版两种。这个攻略会教你怎么用$0 获得网页版 (原价$69)，或者用$5获得下载版 (原价$83)。 怎么查你拿…
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Roth 401(k)是一个401(k) plan中广泛存在的子账户。俗名来自于Roth IRA与401(k)的结合，意指存入税后金额(Roth)，但退休后取出时免税的401(k)选项。 Roth 401(k)兼有Roth IRA与401(k)的特点，但又不完全等同。本文介绍Roth 401(k)相关的存入取出规则。立法技术上，Roth 401(k)是对pre-tax 401(k)相关条款的增补。…
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Pre-tax 401(k)是最常见的401(k)计划。80年代开始在美国流行起来，逐步代替企业原来的defined benefit plan。 其运行方式类似于traditional IRA。员工存入税前(pre-tax)工资；雇主提供一定比例的匹配(match)作为激励；退休后在取出时要缴收入税，退休前取出有额外的罚金。可见，401(k)以退休前的资金流动性换取延税优惠。 本文详细介绍pre-…
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Roth IRA的本金作为税后存入，可以随时取出，且无额外的税和罚金。因此Roth IRA的本金保有流动性。退休前需要一部分IRA资金时(例如子女教育费用)，Roth IRA的这一特点十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款还可以是rollover，常见的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出这些资金…
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众所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point将Amex MR兑换成现金。最近Schwab中止兑换小道消息频出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建议兑换MR时将存入账户选为Roth IRA。有Reddit数据点显示，Schwab会将存入金额算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution并…
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使用indirect rollover转账时，券商一般会以支票形式向个人转账，该支票的收款人是个人。个人收到资金后再存入退休账户(IRA/401k)。 为防止该操作被利用从退休账户中无限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)规定60天内必须完成资金的再次存入，否则该rollover需按distribution缴税。 对于同类型IRA之间的indirect rollover，IRC …
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税负取自于（应税）收入，因此1040税表是一张天然的收入汇总、分类表格。看懂1040税表帮助我们了解过去一年的收入，规划下一年的财务和税务策略。 会计师和软件的税务优化只针对报税时已定型的前一年的收入，是事后优化。个人如果理解财务状况，可在收入状况发生(变化)前进行事前规划，此事报税服务并不能代劳。 1040税表条目繁杂，本文只展示1040税表的大体结构，包括taxable income，dedu…
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拖延症群众的“好消息”：IRS 今年将继续推迟报税截止日期，从原本的4月15日推迟一个月至5月17日！ 新闻链接：IRS pushes April 15 U.S. tax deadline to May 17 去年因为疫情原因，IRS 曾将报税日期推迟至7月15日。年初时 IRS 也将今年税季的开始日期推迟到了2月，这么看来推迟截止日期也是情理之中。 玩笑归玩笑，报税还是早一点好，越晚肯定堆积越多…
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