記一次醫保拒付的處理記錄
今年4月初，我收到一張拒付的醫療賬單，該來的總會來。 3月中旬的時候，我因為消化道問題去看了家庭醫生(primary care physician)。4月收到的化驗賬單顯示，有一筆檢查費被醫保拒付了。 這篇文章記錄一下我是怎麼把這筆拒付處理掉的。一路查下來，問題出在診斷代碼diagnosis code。經過交涉，診所醫生替我補充了一個code，給實驗室重新報賬。到5月這張$142.34的賬單基本消…
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Author Archive: plus1s
Fairbank v. Commissioner 細談Form 3520追訴期計時：你以為就這麼過去了?
U.S. Person收到來自海外(通常是NRA親友)的大額贈與，超過限額需要申報Form 3520。在前文Wrzesinski案中，我們分析了Form 3520遲交時reasonable cause的作用。本文談談Form 3520的另一個關鍵屬性——追訴期(Statute of Limitations)計時。 一般來說，IRS對某個年度的稅務審查有三年追訴期，自提交報稅表之日起算。但例外情況會…
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Form 3520遲交了怎麼辦? Reasonable Cause Statement也許有救
在上一期博客文章中，我們介紹了Form 3520的罰款規則：如果不按時申報收到的海外贈與，每月可罰5%，最多可罰到禮金的25%。雖然NRA對RA的贈與是完全免稅的，但錯過申報可能面臨巨額罰款。如果錯過，如何降低損失呢？ 本文介紹一個真實案例：主人公Wrzesinski是一名波蘭移民，他在發現錯誤後主動補報 Form 3520，卻還是被IRS處以頂格25%的罰款。但他並沒有放棄認罰，通過長達五年的申…
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父母給我打錢，需要報稅嗎？
海外匯款是華人社區中非常普遍的現象，一個常見問題是 這筆錢需要在美國交稅嗎？需要申報嗎? 贈與可分為三種情況，要求各有不同： NRA贈與NRA: 這種情況與美國稅務通常無關，美國既不徵稅，也無需申報。 NRA贈與U.S. Person(RA或US citizen): 對於收款的U.S. Person而言，不需要繳income tax。但是，如果收到的贈與金額超過限額，則有申報義務，需要file F…
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Pre-tax vs Roth，兼評AI的分析
Pre-tax vs Roth 是所有剛接觸退休賬戶的朋友遇到的第一個選擇問題。Pre-tax 存入時免稅，取出時繳稅，而 Roth 則相反。那麼，該怎麼選呢？ 這種比較在網上可以搜到很多資料。本博之前的系列文章中也分析過： 如果當前稅率高，存 Traditional IRA 有利； 如果退休時稅率高，存 Roth IRA 有利。 這也是其他 Pre-tax vs Roth 型退休賬戶的比較準則。…
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滿55歲後離職從401(k)取錢：Rule of 55
IRA、401(k)等退休賬戶取錢普遍有59.5歲的條件，否則即便取出，計入收入的部分除了收入稅外還有額外的10%罰金。 但401(k)有一條俗稱rule of 55的免罰金規則，在綜述部分提過： 員工若在滿55歲或以上的那一年離職，那麼從離職僱主處的401(k)取錢，可免去10%的罰金。員工離職後可以找其他工作。(警察、消防等在政府部門工作的public safty employee可放寬到50…
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獲取稅務記錄 get IRS transcript
IRS transcript是IRS提供的稅務記錄摘要文件，包含個人或企業的納稅申報信息。 在日常生活中，IRS transcript最常見的用途是驗證收入和報稅記錄。例如，在申請學校助學金、金融機構貸款以及某些移民申請時，往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本，但實際上IRS Transcript並非報稅表格Form 1040的複印件，而是一份摘要。Fo…
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讀者提問：Roth conversion會不會影響Roth IRA的MAGI收入限制？
朋友Tony最近在了解IRA相關知識，本文基於他的真實提問。 Tony所在公司不設401 (k)，只給員工提供SIMPLE IRA。他年收入超過了2024年的Roth IRA的單人收入上限161k(2024年數據見下圖)，本無法直接存Roth IRA。 但他準備多存一些(traditional) SIMPLE IRA，將收入限制到2024年的146k以下。 問題1： 多存SIMPLE IRA(或者…
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常見的Wash Sale及應對辦法
在Wash Sale詳解一文中我們介紹了wash sale的基本規則。想必讀者已經熟悉以sale at loss去找對應的replacement share，然後調整cost basis和holding period的過程了。 本文我們介紹三種常見的wash sale錯誤。之所以叫錯誤，是因為這些wash sale不易發覺，或有略特殊的稅法規定。它們分別是dividend reinvestment…
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Wash Sale 規則詳解
在美國，投資盈利後需要繳納資本利得稅(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有損失(captial loss)，captial loss可以抵稅。許多投資者聽說過wash sale，知道此時captial loss不可以抵稅，但不明白其中的細節，因而都很怕觸犯這條規定。 本文通過分析典型的wash sale範例，讓投資者明確這條規則的適用境況，其所謂disallo…
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IRA 存款性質轉換：recharacterization
Recharacterization通俗地說是一種「後悔葯」。假如你已向自己的Roth IRA存入一筆金額，過了一段時間後因為某種原因反悔了。你希望當初存的是traditional IRA。這時告訴券商做recharacterization，在一定時間範圍內可以實現你的反悔請求。 以上「某種原因」中最常見的是IRA收入限制。以Roth IRA為例，很多投資者選擇年初存入，以擁有更長的投資時間。在年…
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Roth 401(k)的in-plan Roth Rollover
In-plan roth rollover始於2010年，指同一個401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根據本博之前的介紹，這些都是在同一個401(k) plan中的子賬戶，所以是”In-plan” rollover。 這個rollover操作是traditional IRA …
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After-tax 401(k) 賬戶及Mega backdoor操作介紹
401(k)有兩個contribution limit，一個是作為401(k)每年存入總額的annual addition limit (415(c) limit)， 另一個是elective deferral limit (402(g) limit)。前者總是比後者大，差值部分可以構成一個叫after-tax 401(k)的子賬戶。細究起來，1986年國會在Revenue Act中正式定義401…
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報稅時間延期：延期原因、方法及注意事項【友情提醒：2023年的報稅截止日期4.18將至】
【2023.4 友情提醒】2023年的報稅截止日期4月18日將至，如果來不及報稅，可以申請延期。 4月15日是美國每年的報稅截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的納稅人因為各種原因無法在4月15日報完，此種情況下可最多延期6個月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定節假日時，以上兩個日期均會順延：2023年(for tax year 2022)為4月18日，以及10月16日…
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解析分紅稅務中的Holding Period與Qualified Dividends
股份公司盈利之後，可根據規則派發部分盈利給股東，這就是dividend，中文譯為股息或分紅。若不是直接持有公司，最常見的獲取分紅的方式是持有上市公司股票。傳統的觀點，公司在上升階段更傾向於將盈利用於擴大生產，故分紅少或不分紅；公司在成熟階段用分紅向股東展示盈利能力和財務狀況。但近幾十年興起的科技企業普遍選擇不分紅，它們有盈利時也選擇回購(stock buyback)拉高股價。 本文不分析分紅的利弊…
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