记一次医保拒付的处理记录
今年4月初，我收到一张拒付的医疗账单，该来的总会来。 3月中旬的时候，我因为消化道问题去看了家庭医生(primary care physician)。4月收到的化验账单显示，有一笔检查费被医保拒付了。 这篇文章记录一下我是怎么把这笔拒付处理掉的。一路查下来，问题出在诊断代码diagnosis code。经过交涉，诊所医生替我补充了一个code，给实验室重新报账。到5月这张$142.34的账单基本消…
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Author Archive: plus1s
Fairbank v. Commissioner 细谈Form 3520追诉期计时：你以为就这么过去了?
U.S. Person收到来自海外(通常是NRA亲友)的大额赠与，超过限额需要申报Form 3520。在前文Wrzesinski案中，我们分析了Form 3520迟交时reasonable cause的作用。本文谈谈Form 3520的另一个关键属性——追诉期(Statute of Limitations)计时。 一般来说，IRS对某个年度的税务审查有三年追诉期，自提交报税表之日起算。但例外情况会…
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Form 3520迟交了怎么办? Reasonable Cause Statement也许有救
在上一期博客文章中，我们介绍了Form 3520的罚款规则：如果不按时申报收到的海外赠与，每月可罚5%，最多可罚到礼金的25%。虽然NRA对RA的赠与是完全免税的，但错过申报可能面临巨额罚款。如果错过，如何降低损失呢？ 本文介绍一个真实案例：主人公Wrzesinski是一名波兰移民，他在发现错误后主动补报 Form 3520，却还是被IRS处以顶格25%的罚款。但他并没有放弃认罚，通过长达五年的申…
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父母给我打钱，需要报税吗？
海外汇款是华人社区中非常普遍的现象，一个常见问题是 这笔钱需要在美国交税吗？需要申报吗? 赠与可分为三种情况，要求各有不同： NRA赠与NRA: 这种情况与美国税务通常无关，美国既不征税，也无需申报。 NRA赠与U.S. Person(RA或US citizen): 对于收款的U.S. Person而言，不需要缴income tax。但是，如果收到的赠与金额超过限额，则有申报义务，需要file F…
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Pre-tax vs Roth，兼评AI的分析
Pre-tax vs Roth 是所有刚接触退休账户的朋友遇到的第一个选择问题。Pre-tax 存入时免税，取出时缴税，而 Roth 则相反。那么，该怎么选呢？ 这种比较在网上可以搜到很多资料。本博之前的系列文章中也分析过： 如果当前税率高，存 Traditional IRA 有利； 如果退休时税率高，存 Roth IRA 有利。 这也是其他 Pre-tax vs Roth 型退休账户的比较准则。…
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满55岁后离职从401(k)取钱：Rule of 55
IRA、401(k)等退休账户取钱普遍有59.5岁的条件，否则即便取出，计入收入的部分除了收入税外还有额外的10%罚金。 但401(k)有一条俗称rule of 55的免罚金规则，在综述部分提过： 员工若在满55岁或以上的那一年离职，那么从离职雇主处的401(k)取钱，可免去10%的罚金。员工离职后可以找其他工作。(警察、消防等在政府部门工作的public safty employee可放宽到50…
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获取税务记录 get IRS transcript
IRS transcript是IRS提供的税务记录摘要文件，包含个人或企业的纳税申报信息。 在日常生活中，IRS transcript最常见的用途是验证收入和报税记录。例如，在申请学校助学金、金融机构贷款以及某些移民申请时，往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本，但实际上IRS Transcript并非报税表格Form 1040的复印件，而是一份摘要。Fo…
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读者提问：Roth conversion会不会影响Roth IRA的MAGI收入限制？
朋友Tony最近在了解IRA相关知识，本文基于他的真实提问。 Tony所在公司不设401 (k)，只给员工提供SIMPLE IRA。他年收入超过了2024年的Roth IRA的单人收入上限161k(2024年数据见下图)，本无法直接存Roth IRA。 但他准备多存一些(traditional) SIMPLE IRA，将收入限制到2024年的146k以下。 问题1： 多存SIMPLE IRA(或者…
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常见的Wash Sale及应对办法
在Wash Sale详解一文中我们介绍了wash sale的基本规则。想必读者已经熟悉以sale at loss去找对应的replacement share，然后调整cost basis和holding period的过程了。 本文我们介绍三种常见的wash sale错误。之所以叫错误，是因为这些wash sale不易发觉，或有略特殊的税法规定。它们分别是dividend reinvestment…
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Wash Sale 规则详解
在美国，投资盈利后需要缴纳资本利得税(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有损失(captial loss)，captial loss可以抵税。许多投资者听说过wash sale，知道此时captial loss不可以抵税，但不明白其中的细节，因而都很怕触犯这条规定。 本文通过分析典型的wash sale范例，让投资者明确这条规则的适用境况，其所谓disallo…
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IRA 存款性质转换：recharacterization
Recharacterization通俗地说是一种“后悔药”。假如你已向自己的Roth IRA存入一笔金额，过了一段时间后因为某种原因反悔了。你希望当初存的是traditional IRA。这时告诉券商做recharacterization，在一定时间范围内可以实现你的反悔请求。 以上“某种原因”中最常见的是IRA收入限制。以Roth IRA为例，很多投资者选择年初存入，以拥有更长的投资时间。在年…
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Roth 401(k)的in-plan Roth Rollover
In-plan roth rollover始于2010年，指同一个401(k)plan中pre-tax 401(k)或者after-tax 401(k)向Roth 401(k) rollover的操作。根据本博之前的介绍，这些都是在同一个401(k) plan中的子账户，所以是”In-plan” rollover。 这个rollover操作是traditional IRA …
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After-tax 401(k) 账户及Mega backdoor操作介绍
401(k)有两个contribution limit，一个是作为401(k)每年存入总额的annual addition limit (415(c) limit)， 另一个是elective deferral limit (402(g) limit)。前者总是比后者大，差值部分可以构成一个叫after-tax 401(k)的子账户。细究起来，1986年国会在Revenue Act中正式定义401…
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报税时间延期：延期原因、方法及注意事项【友情提醒：2023年的报税截止日期4.18将至】
【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至，如果来不及报税，可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完，此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时，以上两个日期均会顺延：2023年(for tax year 2022)为4月18日，以及10月16日…
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解析分红税务中的Holding Period与Qualified Dividends
股份公司盈利之后，可根据规则派发部分盈利给股东，这就是dividend，中文译为股息或分红。若不是直接持有公司，最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点，公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产，故分红少或不分红；公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红，它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊…
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