我們之前介紹了traditional以及Roth IRA各自的稅收優惠、存入取出限制。事實上，退休賬戶符合一定要求可以轉賬，這種操作被稱之為rollover。 本文先介紹rollover的基本概念，然後詳細分析一種利用了rollover繞過Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是從一個退休賬戶取錢，再向一個退休賬戶存錢的過程…
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IRA在1974年立法通過，旨在為僱主不提供退休計劃的僱員提供一個個人退休賬戶。1981年，IRA面向所有人開放。存入IRA的錢在當年不計入收入（此時不繳收入稅），賬戶內的投資免資本利得與股息分紅稅，退休後取出資金時再計入當年工資（此時繳收入稅）。因此IRA存入的是稅前收入(pre-tax money)，具有稅收延遞作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA設立。因原先的pre…
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來美國讀PhD或剛工作不久的朋友們可能都會在某個時刻從HR或同學同事那裡聽說 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 這些退休金賬戶概念，但是很容易被搞的一頭霧水。這篇文章是介紹這些概念的入門篇，力求簡明而不討論複雜情況，也不討論具體在券商如何開戶等細節，希望各位讀者讀了之後能大概有個概念。本文也不討論明確計劃短期內會回國的情況，將來…
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本文向大家介紹一種免稅投資賬戶：Roth IRA。 IRA的全稱是Individual Retirement Account（個人退休賬戶）。其中Roth IRA是1997年立法通過，以參議員William Roth命名的一種IRA，近年來越來越受年輕人歡迎。 我們可以把Roth IRA理解為一個有稅務優化的特殊投資賬戶。每年Roth IRA提供一定的限額，可供存入稅後資金。賬戶內的交易活動不產生…
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近期有不少朋友選擇永久性回國了，但是美股的吸引力依然還是很大的，所以不少朋友問起回國之後還能不能繼續投資美股的問題。答案是肯定的。關於如何繼續投資美股，這篇文章就來解答一下幾個問的最多的問題。 中國人回國之後投資美股 稅率如何？ 首先大家要搞明白一個概念：Resident Alien (RA) 和 Non-Resident Alien (NRA) 的區分，詳見《報稅身份辨析》。簡化一下的話，如果你…
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在美國你可能會在處理稅務問題和申請銀行賬戶時碰到幾個關於身份的概念，這篇文章就來辨析一下他們之間的聯繫和區別： U.S. Citizen（美國公民） Permanent Resident (Green Card Holder)（綠卡持有者） Resident Alien (RA) Non-Resident Alien (NRA) U.S. Person（美國稅務居民） 1. 什麼是 U.S. Ci…
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每年年初的這個時候，大家應該都會陸續開始收到不少稅表，手快的人可能在3月之前已經報完稅了。很多經歷過學生身份報稅的人應該都知道中美有$5,000的treaty可以在報稅的時候應用，但很多人並不一定清楚具體應該怎麼報這五千刀的treaty exemption。尤其是在學校時一般學校自動就給處理好了無需自己另行處理，畢業後需要自己操心了就不知道怎麼搞了。 需要強調的是，市面上很多常見的報稅軟體，例如 …
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隨著疫情在美國的發展，很多州或者城市都發布了 shelter-in-place 等要求居民盡量待在屋裡的命令，疫情何時結束目前還難下定論。根據目前情況，IRS 決定把聯邦稅的報稅 (tax filling) 日期從4月15日推遲到7月15日！此消息已經由美國財政部長Mnuchin正式發布（NBC新聞稿）。 之前的消息是交稅 (tax payment) 日期可以推遲到7月15日而不受額外懲罰，現在是…
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友情提示：本文作者不是會計師或律師，本文及其中任何文字均僅為一般性的介紹，絕不構成任何法律意見或建議，不得作為法律意見或建議以任何形式被依賴，我們對其不負擔任何形式的責任。我們強烈建議您，若有稅務問題，請立即諮詢專業的稅務律師或稅務顧問。 友情提示：本文僅對美國稅務居民 U.S. Person 包括 Resident Alien (RA) 有效，如果你是 Non-Resident Alien (N…
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【2019.7 更新】昨天在信箱里收到一封信，發件人是 Chase，內容居然是他們發現今年年初給的1099misc稅表有問題，要在接下來幾天送出修正過的1099misc表。 根據信件抬頭給的卡號後四位，我核對了一下，發現是 Chase Marriott Boundless 卡（去年還是 Chase Marriott Premier Plus）。仔細計算過之後，發現他們年初的稅表上應該是數字填少了，…
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2018年報稅還有十天就要落下帷幕，這裡整理了稅改後第一年報稅常見的一些問題。如果你還沒有報，提供一點參考，如果已經報了，也許能在這裡找到一點解釋。 一般類常見問題 Q：不是稅改了嗎，為啥我今年的退稅變少了？為啥別人退稅，我要補稅？ A：年年都有人問這個問題，今年特別多。總的來說，這個問題因人而異。畢竟美國的稅制是稅季匯總收入申報，多退少補，別人退稅很可能只是預繳的多而已，並不代表你交的稅比別人多…
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【更新】新的消息說Hilton的價值計算其實不是1.25 c/p而是0.67 c/p，那其實還OK了，不過還是好坑啊… 今天很多人收到了Amex寄來的信，有些人（比如我）只是在USPS每天email來的Informed Delivery Daily Digest看到了這麼幾封信。 不看不要緊，一看嚇一跳，是2018年refer收入的稅表1099-MISC！ 信息整理 因為大部分人還在上…
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轉眼間大半年過去了，大家可能已早報完稅把這些拋諸腦後了，然而有些人苦等良久也沒有收到退稅，怎麼辦呢？今天我們就簡單整理一下這方面的信息。 聯邦稅 國稅局（IRS）的官方說明是電子報稅（E-file）一般是21天內退稅，郵寄紙質版的話是6到8周。但這個是理想情況，有的時候，需要更多的時間來處理，比如 稅單有錯誤 不完整 有身份盜用情況，不是說你盜用別人，可能別人盜用你的 申報了Earned Inco…
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作者：Wade Cai, CPA，轉載請註明作者及來源，謝謝！如需聯繫，請加微博 weibo.com/caiwade 。 最近的美股如過山車一般，是不是趁機大賺一筆（驚出一身冷汗）？驚喜或鬱悶，稅就在那裡，不離不棄。今天我們就來簡單介紹一下股票交易相關的稅法。 首先，股票是一種資產 (Capital)，本身並不是徵稅對象，只有買了賣出產生的資本利得或損失，也就是賣價超過或低於成本的那部分，才需要報…
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12/19/2017周二，就在剛剛，眾議院、參議院先後投票通過了三十年來最大稅改（眾議院明天仍需重新投票，對法案中的三個條款進行修正）！預計稅改將在接下來十年帶來1.5兆美金的財政減少，希望能夠達到提振經濟之作用。然而根據 Tax Foundation 的模型即使考慮到經濟增長，也仍會有$4000億的虧空。 根據Congress』s Joint Committee on Taxation的報告，會…
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