F1留學生收到了銀行的1099-MISC稅表 怎麼辦?別怕!【2018.2 更新】

【2018.2 更新】今年又有不少人因為收到Discover/Chase寄來的1099-MISC而感到不安,但其實沒關係!本文寫於2017年,大部分內容對今年仍然適用(更新了2018稅改取消personal exemption,詳見下文),故重新頂上來此文。


最近不少同學們因為 refer 收到了Discover寄來的1099表格,引來一陣惶恐,因為聽說留學生不能收1099表格。那麼到底能不能收,收到了怎麼做,報稅的話稅率多少,且聽本文分解。

介紹

首先我們來搞清楚何為1099表?準確的說,並不存在1099這張表,而是1099-INT,1099-MISC,1099-B,1099-DIV等等這一類表。和W2類似,這些表一般都是付錢方給收錢方的一個全年支付總結,同時copy一份給稅局,然後收到的個人憑這些表去報稅,稅局就可以在後端cross reference,從而實現一個互相監督,有據可查的報稅系統。這類表格,建議大家可以稱為稅單,從而和報稅的時候真正填報的稅表(1040系列,1040NR系列)區分開來。

具體到不同的1099表格,歡迎大家查閱hypnos的《報稅普及貼: Form 1099》,其實也有提及今天的主角1099-MISC,可能因為太久遠大家看不到所以我們再發一文解答下大家的疑問。

剛才之所以解釋了一下1099表格在報稅體系里的意義,是想讓大家明白不管是1099類表格還是W2表格,只不過是你的某項收入的一個證明,表格本身只是一個載體的作用,重要的不是你收的了什麼表格而是這個表格里的數字代表的是什麼:是你的工作所得?是你自己經營了一個小生意賺的?還是你開卡銀行給的獎勵?就像很多人明明是nonresident,收到了本該屬於resident的表格,或者相反,一種方式是找銀行換,另一種方式就是按照實際屬於的收入類型準確申報。稅局在乎的是你按正確的方式繳納應繳的稅,而不是糾結於收到了什麼樣的稅單,要知道,每家公司的會計稅務部門到了開年頭都大了,他們也會犯錯。

闢謠

那麼為什麼會有留學生不能收1099的說法呢?第一,因為留學生不能給沒有工作授權的公司工作,而1099-MISC最常見的一個用途就是給self-employment自僱人士的收入證明(超過$600)。第二,口頭上我們說出1099一般也最常說1099-MISC。那麼這個說法到底對不對呢?

部分對。因為在1099-MISC里有很多空代表不同類型的收入,自雇的收入一般來說在box 7 (Nonemployee compensation),而大家看看自己的Discover發來的1099-MISC,金額是在box 3(Other income)里,代表的意思僅僅是一個普通的額外收入,就是一個prizes/rewards,所以並不需要擔心

(另外還有幾點對於不能拿1099說法的反駁:一是在OPT甚至CPT期間是可以收到1099-MISC,因為OPT可以自雇?我個人的判斷更多從公司的角度看:很多公司喜歡這樣發1099給interns,那麼這個責任其實更多的是在公司因為他們在逃payroll tax;另一點是移民局對於這個的關注度到底高不高,就算移民局查稅表問起來,也只需如實解釋,並沒有非法工作。當然所有這些牽扯到法律和每個人的身份問題,我們也不願misleading大家,能夠避免請盡量避免。)

報稅

說了不用擔心並不代表不用考慮稅的問題,你仍需將這個金額加入你的稅前總收入中。接下來是否需要報稅取決於你的總收入。一般來說,如果你是未婚resident,在總收入低於$10,350(standard deduction +personal exemption)的情況下,可以不報,但是如果有特別的欠稅或申報還是要報,或者可以拿退稅的也還是應該報。你也可以用這個鏈接來決定。https://www.irs.gov/uac/do-i-need-to-file-a-tax-return

至於nonresident alien,如果你的工資低於$4,050並且(以前nonresident有四千左右的personal exemption,收入低於這個數字一般沒有稅,但是2018年新稅改取消了personal exemption,也就意味著nonresident alien幾乎沒有任何抵扣)不需要退稅、補稅、使用稅收協定claim income exempt或者你是學生學者並且沒有收入需要交稅的情況下,可以不用報稅。當然,這裡的重點是你確實不需要交稅,如果你不清楚,還是建議報一下或者諮詢專業會計師。

如果算完需要申報,對於1040或1040NR,Discover的這筆金額都報在Line 21. Other income。稅率則根據總收入在稅率表上的稅率,一般我們會看邊際稅率margin tax rate,因為這筆錢是額外加入到你的基本收入上的。一般在10%到28%之間。

收了別人的手短,大家也沒少從Discover薅羊毛,安心納稅吧。


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