回國之後如何投資美股?稅率如何?應該用哪家券商?

近期有不少朋友選擇永久性回國了,但是美股的吸引力依然還是很大的,所以不少朋友問起回國之後還能不能繼續投資美股的問題。答案是肯定的。關於如何繼續投資美股,這篇文章就來解答一下幾個問的最多的問題。

中國人回國之後投資美股 稅率如何?

首先大家要搞明白一個概念:Resident Alien (RA) 和 Non-Resident Alien (NRA) 的區分,詳見《報稅身份辨析》。簡化一下的話,如果你沒有拿到美國綠卡就回國了,那麼下一年開始你就變成美國的 Non-Resident Alien (NRA) 了。RA 和 NRA 在稅率方面是有所區別的。

投資方面的稅主要有兩塊:dividend tax 紅利稅,以及 capital gain tax 資本利得稅。

根據中美之間的 treaty,NRA 的紅利稅是固定稅率10%。而 capital gain tax,則要區分兩種情況:

  1. 在美國住滿了183天的 NRA,資本利得稅稅率是 flat rate 30%。
  2. 沒有在美國住滿183天的 NRA,資本利得稅稅率是 0%!

注意這裡的183天和 RA NRA 區分標準里的substantial presence test的183天沒有關係,這裡的183天是單純的數當年在美國的日子。在《留學生股票收入報稅指南》中我們吐槽過,因為F1留學生在前五年一定是NRA,所以F1學生絕大部分都很不幸的落入了在美國住滿了183天的NRA這一條,因此資本利得稅高達30%實在是在所有身份中最坑爹的一種。而永久性回國之後的中國人,則落入了稅率最爽的一類:沒有在美國住滿183天的NRA,0資本利得稅,這可是多少美國人夢寐以求的權利啊!

上面討論的是美國方面的稅法,然後再來討論一下要給中國交多少稅的問題。身為中國人很幸運,因為中國目前的規定是不收資本利得稅!因此永久性回國的中國人,投資美股的話,既不用給美國交也不用給中國交資本利得稅。

如果你還有其他身份,例如離開美國之後去了加拿大居住,那可能還會涉及居住國的稅法,這裡就不詳細討論了,請仔細研究你們當地的稅法。

NRA 投資美股應該用哪家券商?

很多人在美國的時候都用 RA 身份開了美國的券商賬戶,例如 Robinhood 就很流行。但是現在的問題是,Robinhood 這個券商的服務範圍只有 U.S. Person (包括 Resident Alien),從它的服務條款上就可以看得出它理論上來說是不給NRA提供服務的。而且不光是理論上,在實踐中,如果Robinhood為了用戶方便而給IRS寄稅表或幫忙預扣稅的話(具體他們會不會這麼做我也不確定),那很可能到時候你的稅就成了一團糟了。如果你一年沒有在美國呆滿183天且你是NRA,那麼你不需要給美國交資本利得稅,且紅利稅也比較低,如果報錯了稅損失的是你自己。實踐中如果你的資金只有幾百幾千,IRS也根本不會理你的,錯了也就錯了。但如果你的資金量有幾百萬幾千萬美元的量級,那涉及的稅務就金額巨大了,請一定要把稅務搞正規。正規解決方案就是去開一個支持NRA的券商,把股票從Robinhood transfer過去。

如果把推薦的標準定位必須滿足以下幾條:受SIPC保險保護的美國券商、$0傭金、非美國居民 (NRA) 可以遠程開戶,那麼滿足要求的我發現的主要就是如下幾家:

  • TD Ameritrade。老牌券商,在美國也屬於最大的幾家之一。零資金門檻。
  • Schwab (International version)。老牌券商,在美國也屬於最大的幾家之一。缺點是對非美國居民,開戶門檻是 $25,000。
  • Firstrade。零資金門檻。
  • Webull。零資金門檻。
  • 註:有一些專門面向中國客戶的註冊在外國的券商,大家可能經常見到廣告,例如:老虎證券、雪盈證券、富途證券等。他們雖然現在逐漸也有 SIPC 保險了(不一定都有,開戶時請仔細看清),但是目前對NRA用戶來說它們都還不是$0傭金,在有$0傭金券商可選的情況下沒有必要選擇它們。

除此之外,Interactive Brokers (IBKR) Pro 賬戶也支持NRA開戶(Lite 賬戶不可以),雖然目前NRA不是$0傭金,但是IBKR的margin account利率遠低於其他所有券商,所以如果你用得到margin account的話也許IBKR即使不是$0傭金也是更好的選擇。

這幾家開戶的步驟都不難,遠程網上申請一步步走即可,不需要有SSN,也不需要真人到美國。他們會要求提供一些資料比如(中國的)地址證明之類的。不必擔心提供中文資料他們會看不懂或不認可,他們應該是有翻譯的。

如果大家了解還有哪些券商支持NRA遠程開戶且$0傭金的,也歡迎補充~

出入金的問題

注意回國之後國內的資金到美國券商之間可能出入金會存在一定的困難,回國時請一定要保留至少一個美國的checking account作為匯款橋樑。這個checking account也不要是Schwab/Fidelity這種明顯就是券商的附屬銀行賬戶,需要是Chase/BoA/Discover/Ally等這種普通銀行的。

如果還有其他相關問題,歡迎留言討論~


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