401(k) 退休賬戶綜述
401(k)是美國私營企業流行的退休賬戶，名字來源於IRC Section 401(k)。它是一種defined contribution plan。Defined contribution意指員工自主選擇存入金額(contribution)，盈虧自負；與之相對的defined benefit plan則由公司負責的一個統籌賬戶，福利(benefit)是固定的，根據員工的工作年限等在其退休時以年金…
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Tag Archive: 稅收優惠投資賬戶
Traditional IRA 介紹，兼談與Roth IRA的比較
IRA在1974年立法通過，旨在為僱主不提供退休計劃的僱員提供一個個人退休賬戶。1981年，IRA面向所有人開放。存入IRA的錢在當年不計入收入（此時不繳收入稅），賬戶內的投資免資本利得與股息分紅稅，退休後取出資金時再計入當年工資（此時繳收入稅）。因此IRA存入的是稅前收入(pre-tax money)，具有稅收延遞作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA設立。因原先的pre…
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401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA：稅收優惠投資帳戶入門簡介
來美國讀PhD或剛工作不久的朋友們可能都會在某個時刻從HR或同學同事那裡聽說 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 這些退休金賬戶概念，但是很容易被搞的一頭霧水。這篇文章是介紹這些概念的入門篇，力求簡明而不討論複雜情況，也不討論具體在券商如何開戶等細節，希望各位讀者讀了之後能大概有個概念。本文也不討論明確計劃短期內會回國的情況，將來…
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Roth IRA：稅後收入免稅投資賬戶介紹
本文向大家介紹一種免稅投資賬戶：Roth IRA。 IRA的全稱是Individual Retirement Account（個人退休賬戶）。其中Roth IRA是1997年立法通過，以參議員William Roth命名的一種IRA，近年來越來越受年輕人歡迎。 我們可以把Roth IRA理解為一個有稅務優化的特殊投資賬戶。每年Roth IRA提供一定的限額，可供存入稅後資金。賬戶內的交易活動不產生…
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