F/J身份中美$5,000的treaty免稅報稅時如何處理

每年年初的這個時候,大家應該都會陸續開始收到不少稅表,手快的人可能在3月之前已經報完稅了。很多經歷過學生身份報稅的人應該都知道中美有$5,000的treaty可以在報稅的時候應用,但很多人並不一定清楚具體應該怎麼報這五千刀的treaty exemption。尤其是在學校時一般學校自動就給處理好了無需自己另行處理,畢業後需要自己操心了就不知道怎麼搞了。

需要強調的是,市面上很多常見的報稅軟體,例如 TurboTaxCredit Karma、HR Block之類,都不會自動幫你處理treaty的減免,如果僱主沒有幫你處理好,就需要自己手動處理。如果需要報treaty的話,除了TaxAct可以e-file treaty,其他的報稅軟體大多需要把稅表列印出來附上8843或8833表和相應的文件郵寄給對應地區的IRS服務中心進行報稅。

我報稅身份是 Resident Alien (RA),還可以申報treaty嗎?

簡單來說,只要你當年是F/J簽證,無論你的報稅身份是 Non-Resident Alien (NRA) 還是 Resident Alien (RA),都可以申報五千美金的treaty減免。像是在F1簽證下進行的OPT,或者是學生身份超過5年成為了 Resident Alien (RA),都不影響使用treaty。

那如果一開始是F簽證,之後抽籤成為了H-1B簽證的情況呢?在這種Dual Status的情況下,只要你當年在F/J簽證的時期收入達到了五千美金,那就算之後身份變了,也還是可以申報五千塊的treaty減免的。如果在F/J簽證的階段沒有達到五千美金的收入,那按理來說就只能最多減免掉這段時期的收入部分。

如何從W2上看是否已經對treaty進行過減免?

在處理任何問題的時候,從根源開始都會是最有效的——如果我的W2上已經把treaty的數額減掉了,那豈不是就不用自己手動處理了?的確,如果僱主能自動幫你算好並且在W2應付稅工資的數額上已經把五千塊減掉了,那當然是最好的。

上學時,大部分學校都身經百戰了,一般都會自動幫國際學生算好treaty的部分;但畢業後變成OPT了,大部分企業僱主則並不會自動幫你處理,需要自己和公司的HR專門說如何處理。

如果你的僱主已經幫你在W2上把treaty的數額處理過了,那你的W2上面當年總收入就應該顯示的是減掉五千塊之後的數額,並且會收到一份1042-S表證明你有五千塊免稅收入。這樣的話,報稅的時候直接按W2和1042-S表上的數額進行報稅,就已經算入treaty的減免了。如果是這種僱主已經幫你處理好的情況,那麼使用常見報稅軟體把W2和1042-S都輸入進去就完全OK了,無需額外做其他事情。注意如果是TurboTax等不支持NRA身份的報稅軟體,你會發現沒有地方輸入1042-S表格,不過這不要緊,不填即可,反正1042-S上的這$5,000是免稅的。

小貼士:如果遇到僱主沒有在W2的總收入一欄減去五千塊卻又收到了1042-S的情況,可以聯繫僱主讓取消1042-S表,然後按照下文提到的僱主沒有在W2上處理treaty的情況自己手動報。

如果僱主沒有幫我處理好W2,如何手動報treaty?

如果僱主沒有把W2處理好,就需要報稅時候自己特別處理一下。

手動報稅如何報

也許有些人像我一樣願意自己直接手動填寫稅表報稅。手動填寫的話,只要在1040表的Schedule 1第8行的Other Income部分填寫負五千塊,原因寫上China – US Tax Treaty,最後加入總收入就可以了。(如果你是NRA,那麼將是1040NR或1040NR-EZ)

報了treaty減免的同時,也要記得隨別的稅表一起附上8843或者8833表格(NRA是報8843,RA要報8833表)以及學生簽證之類的文件來證明自己符合treaty申報的身份。下面附一個使用OPT期間的8833表填寫示例,可以按自己實際情況進行修改。

最後一步就是把稅表列印下來一起寄給IRS。至於寄給哪個地區的IRS稅務中心,我目前沒有看到一個統一的說法。有的說必須寄給Austin的IRS,也有說寄自己對應領區的IRS就可以了。我自己的經歷是寄過一次Austin的IRS,也寄過一次當地的IRS,都成功報了稅並且拿到退稅了。建議如果求穩的話,最好還是直接寄給Austin的IRS比較穩妥。

TurboTax上如何報

【友情提示】Turbotax(和大部分主流報稅軟體)不支持 Non-Resident Alien (NRA) 身份的人報稅!如果你是NRA,請千萬不要用Turbotax報稅,推薦用學校合作的專門給國際學生的報稅軟體(大概率是 Glacier)或 Sprintax

估計現在很多人報稅都是用 TurboTax 之類的主流報稅軟體。雖然TurboTax並沒有專門輸入treaty的一欄,但實際上用TurboTax以及其他報稅軟體來手動報treaty也是很容易的。只要在輸入收入的地方找到Miscellaneous Income一欄,然後找一欄Other Income輸入-$5,000的收入,並在描述里寫「China-US Tax Treaty, Exempt Under Article 20」就可以啦。

TurboTax里報中美treaty的操作如下圖所示,其他報稅軟體也是類似的:

需要注意的是,即使用Turbotax等報稅軟體報稅,最後報稅時候也要像上一節手動報稅那裡說的一樣附一張8843或8833表,但絕大部分報稅軟體不支持8843/8833表直接e-file,所以需要把稅表列印下來自己附上8843/8833表一起寄給IRS。(我有個朋友沒有注意直接e-file了treaty,沒有附上8833表,也拿到了退稅,但這是個例,不建議這麼操作。IRS網站上明確寫了,如果你需要申報8833表格卻沒交的話,每次可以罰款一千刀。建議大家還是不要留下白白送錢給IRS的把柄。)

 

最後,雖然IRS已經宣布把報稅日期延遲到7月15日,但如果是預計會有退稅的話還是儘早申報早日拿回退稅比較好,如果有欠稅的話則可以等到晚一些再補上。畢竟能讓IRS借給自己一筆無息貸款,總是比自己借給IRS一筆無息貸款要好的。


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