報稅指南

離譜!Chase給Marriott Boundless信用卡5FN開卡獎勵發了1099稅表?!

關於玩卡什麼東西應該被發稅表、什麼東西不該被發稅表,以前長久以來都沒有什麼變化: 刷信用卡賺返現/返點,會被IRS認為是”rebate”而不是”income”所以不會收到稅表不需要交稅。 擼信用卡這種消費XXX送YYY返現/返點的開卡獎勵,同樣會被IRS認為是”rebate”而不是”income”所以長…
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如何獲得免費的TurboTax Premier 報稅軟體【奇技淫巧】【更新:2023稅季的又復活了】【已死】

【2023.12.27更新】 貌似幾種方法都被Intuit修掉了…   【2023.12.26更新】又是一年聖誕前後,類似的奇技淫巧又復活了。根據去年經驗可能不會活太久,感興趣的朋友可以上車了。 如果有 Fideltiy 賬戶,可以用 美卡論壇網友@anonymous.user 的方法: 登陸fideltiy, 訪問 discount 鏈接 Log in to Fidelit 有些讀者的…
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IRA 存款性質轉換:recharacterization

Recharacterization通俗地說是一種「後悔葯」。假如你已向自己的Roth IRA存入一筆金額,過了一段時間後因為某種原因反悔了。你希望當初存的是traditional IRA。這時告訴券商做recharacterization,在一定時間範圍內可以實現你的反悔請求。 以上「某種原因」中最常見的是IRA收入限制。以Roth IRA為例,很多投資者選擇年初存入,以擁有更長的投資時間。在年…
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PayPal 等 Payment Processor 將超過$600就發1099-K稅表!【2023.12 更新:又暫緩執行了】

【2023.12 更新】 根據CBS的報道,IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了。IRS 原文見這裡。 這是個好消息,又一年不必擔心1099-K的麻煩了。這個政策會不會每年都繼續往後推,一直不實行呢?畢竟這個政策打擊面實在是太大了。 HT: 美卡論壇 divinebaboon。 【2022.12 更新】 根據WSJ的報道,IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了。IRS 原文見這裡。 這樣一來2022…
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報稅時間延期:延期原因、方法及注意事項【友情提醒:2023年的報稅截止日期4.18將至】

【2023.4 友情提醒】2023年的報稅截止日期4月18日將至,如果來不及報稅,可以申請延期。 4月15日是美國每年的報稅截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的納稅人因為各種原因無法在4月15日報完,此種情況下可最多延期6個月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定節假日時,以上兩個日期均會順延:2023年(for tax year 2022)為4月18日,以及10月16日…
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解析分紅稅務中的Holding Period與Qualified Dividends

股份公司盈利之後,可根據規則派發部分盈利給股東,這就是dividend,中文譯為股息或分紅。若不是直接持有公司,最常見的獲取分紅的方式是持有上市公司股票。傳統的觀點,公司在上升階段更傾向於將盈利用於擴大生產,故分紅少或不分紅;公司在成熟階段用分紅向股東展示盈利能力和財務狀況。但近幾十年興起的科技企業普遍選擇不分紅,它們有盈利時也選擇回購(stock buyback)拉高股價。 本文不分析分紅的利弊…
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Roth 401(k) 退休賬戶介紹

Roth 401(k)是一個401(k) plan中廣泛存在的子賬戶。俗名來自於Roth IRA與401(k)的結合,意指存入稅後金額(Roth),但退休後取出時免稅的401(k)選項。 Roth 401(k)兼有Roth IRA與401(k)的特點,但又不完全等同。本文介紹Roth 401(k)相關的存入取出規則。立法技術上,Roth 401(k)是對pre-tax 401(k)相關條款的增補。…
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Pre-tax 401(k) 退休賬戶介紹

Pre-tax 401(k)是最常見的401(k)計劃。80年代開始在美國流行起來,逐步代替企業原來的defined benefit plan。 其運行方式類似於traditional IRA。員工存入稅前(pre-tax)工資;僱主提供一定比例的匹配(match)作為激勵;退休後在取出時要繳收入稅,退休前取出有額外的罰金。可見,401(k)以退休前的資金流動性換取延稅優惠。 本文詳細介紹pre-…
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如何把 Charles Schwab Brokerage 賬戶從 US Person 賬戶轉換為 NRA 賬戶

1. 概述 有不少朋友在美國生活一段時間之後選擇回國長期居住,如果沒有綠卡則美國稅務身份便從 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 變成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是這些朋友也許在美國的時候開了一些券商的賬戶,持有一些股票,那麼這種從RA變成NRA的身份轉變就會帶來賣出股票時稅務上的區別。因為生活在中國的NRA無需給美國交資本利得稅…
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Roth IRA 五年規則與取錢順序

Roth IRA的本金作為稅後存入,可以隨時取出,且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用),Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外,Roth IRA的存入款還可以是rollover,常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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