报税指南

税务法庭判例:一对夫妻两年MS了$6M流水获得了$300k返现,被判决可能要被征税?

【更新】一开始写文的时候我对判决理解有一些错误,详见本文文末的更新部分。 玩卡比较深入的朋友们大都知道一个税务方面的知识:通过信用卡刷卡获得的返现或点数,在IRS看来算rebate(折扣)而不是income(收入),所以不会被征税。这也就是为什么checking account的开户奖励会被发1099表需要交税,但是信用卡的开卡奖励、平日刷卡得到的返现/点数不会被发税表,无需交税。今天有一则税务法…
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收到 1099-K 税表怎么办?会影响身份吗?

最近有不少读者收到了Paypal的1099-K税表,在论坛和评论区询问如何报税。尤其是 F1/H1B 身份的朋友,主要在担心收到这个税表会不会影响自己的合法身份。 长期做生意并使用Paypal收款的读者应该对1099-K不陌生,按照正常的business income报税就可以。 但本博读者大多数的情况是使用Paypal接收了一些诸如cash back之类的免税收入,金额不大,却收到了1099-K…
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F1留学生收到了银行的1099-MISC税表 怎么办?别怕!【2021.2 更新:银行 Bonus 1099-MISC和自雇收入1099-NEC分开了 大家可以更加放心了!】

【2021.2 更新】又到了一年一度的收税表的时间了。今年有一个新的变化,就是IRS引入了新的税表1099-NEC,专门用于 self-employment 自雇人士 independent contractor 的收入,这里有更多相关介绍。以前F1留学生收1099-MISC最大的顾虑就是银行发的bonus和自雇收入都在1099-MISC里,怕相关机构会以为自己在非法工作。现在1099-NEC和1…
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Rollover/conversion 以及 backdoor Roth 详解

我们之前介绍了traditional以及Roth IRA各自的税收优惠、存入取出限制。事实上,退休账户符合一定要求可以转账,这种操作被称之为rollover。 本文先介绍rollover的基本概念,然后详细分析一种利用了rollover绕过Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是从一个退休账户取钱,再向一个退休账户存钱的过程…
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Traditional IRA 介绍,兼谈与Roth IRA的比较

IRA在1974年立法通过,旨在为雇主不提供退休计划的雇员提供一个个人退休账户。1981年,IRA面向所有人开放。存入IRA的钱在当年不计入收入(此时不缴收入税),账户内的投资免资本利得与股息分红税,退休后取出资金时再计入当年工资(此时缴收入税)。因此IRA存入的是税前收入(pre-tax money),具有税收延递作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA设立。因原先的pre…
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401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA:税收优惠投资帐户入门篇

来美国读PhD或刚工作不久的朋友们可能都会在某个时刻从HR或同学同事那里听说 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 这些退休金账户概念,但是很容易被搞的一头雾水。这篇文章是介绍这些概念的入门篇,力求简明而不讨论复杂情况,也不讨论具体在券商如何开户等细节,希望各位读者读了之后能大概有个概念。本文也不讨论明确计划短期内会回国的情况,将来…
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Roth IRA:税后收入免税投资账户介绍

本文向大家介绍一种免税投资账户:Roth IRA。 IRA的全称是Individual Retirement Account(个人退休账户)。其中Roth IRA是1997年立法通过,以参议员William Roth命名的一种IRA,近年来越来越受年轻人欢迎。 我们可以把Roth IRA理解为一个有税务优化的特殊投资账户。每年Roth IRA提供一定的限额,可供存入税后资金。账户内的交易活动不产生…
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回国之后如何投资美股?税率如何?应该用哪家券商?

近期有不少朋友选择永久性回国了,但是美股的吸引力依然还是很大的,所以不少朋友问起回国之后还能不能继续投资美股的问题。答案是肯定的。关于如何继续投资美股,这篇文章就来解答一下几个问的最多的问题。 中国人回国之后投资美股 税率如何? 首先大家要搞明白一个概念:Resident Alien (RA) 和 Non-Resident Alien (NRA) 的区分,详见《报税身份辨析》。简化一下的话,如果你…
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报税身份辨析:什么是 Resident Alien (RA), Non Resident Alien (NRA), Permanent Resident, U.S. Person…【2020年更新】

在美国你可能会在处理税务问题和申请银行账户时碰到几个关于身份的概念,这篇文章就来辨析一下他们之间的联系和区别: U.S. Citizen(美国公民) Permanent Resident (Green Card Holder)(绿卡持有者) Resident Alien (RA) Non-Resident Alien (NRA) U.S. Person(美国税务居民) 1. 什么是 U.S. Ci…
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F/J身份中美$5,000的treaty免税报税时如何处理

每年年初的这个时候,大家应该都会陆续开始收到不少税表,手快的人可能在3月之前已经报完税了。很多经历过学生身份报税的人应该都知道中美有$5,000的treaty可以在报税的时候应用,但很多人并不一定清楚具体应该怎么报这五千刀的treaty exemption。尤其是在学校时一般学校自动就给处理好了无需自己另行处理,毕业后需要自己操心了就不知道怎么搞了。 需要强调的是,市面上很多常见的报税软件,例如 …
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IRS 将今年联邦报税截止日期推迟到7月15日

随着疫情在美国的发展,很多州或者城市都发布了 shelter-in-place 等要求居民尽量待在屋里的命令,疫情何时结束目前还难下定论。根据目前情况,IRS 决定把联邦税的报税 (tax filling) 日期从4月15日推迟到7月15日!此消息已经由美国财政部长Mnuchin正式发布(NBC新闻稿)。 之前的消息是交税 (tax payment) 日期可以推迟到7月15日而不受额外惩罚,现在是…
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Tax Loss Harvesting (TLH) 简介:投资省税小技巧

友情提示:本文作者不是会计师或律师,本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍,绝不构成任何法律意见或建议,不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖,我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您,若有税务问题,请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 友情提示:本文仅对美国税务居民 U.S. Person 包括 Resident Alien (RA) 有效,如果你是 Non-Resident Alien (N…
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噩耗 Double Kill!Chase refer 奖励现在也发 1099-MISC 税表了【2019.7更新:请注意 Chase 送出的修正税表】

【2019.7 更新】昨天在信箱里收到一封信,发件人是 Chase,内容居然是他们发现今年年初给的1099misc税表有问题,要在接下来几天送出修正过的1099misc表。 根据信件抬头给的卡号后四位,我核对了一下,发现是 Chase Marriott Boundless 卡(去年还是 Chase Marriott Premier Plus)。仔细计算过之后,发现他们年初的税表上应该是数字填少了,…
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2019税改和报税常见问题FAQ

2018年报税还有十天就要落下帷幕,这里整理了税改后第一年报税常见的一些问题。如果你还没有报,提供一点参考,如果已经报了,也许能在这里找到一点解释。 一般类常见问题 Q:不是税改了吗,为啥我今年的退税变少了?为啥别人退税,我要补税? A:年年都有人问这个问题,今年特别多。总的来说,这个问题因人而异。毕竟美国的税制是税季汇总收入申报,多退少补,别人退税很可能只是预缴的多而已,并不代表你交的税比别人多…
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噩耗!AmEx refer 奖励现在发 1099-MISC 税表了

【更新】新的消息说Hilton的价值计算其实不是1.25 c/p而是0.67 c/p,那其实还OK了,不过还是好坑啊… 今天很多人收到了Amex寄来的信,有些人(比如我)只是在USPS每天email来的Informed Delivery Daily Digest看到了这么几封信。 不看不要紧,一看吓一跳,是2018年refer收入的税表1099-MISC! 信息整理 因为大部分人还在上…
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