年收入尚不确定，如何存Roth IRA？
众所周知，traditional IRA和Roth IRA每年存入有上限。每人的上限与当年的报税收入挂钩。具体说来，当Modified adjusted gross income (MAGI)超过某一数值时，即触发存入上限的phase out，更高的收入使上限线性减少到0。2023年Roth IRA的收入限制见下图(忽略50岁以上的catch-up)。 例如2023年single status，当…
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报税指南
【友情提醒】PayPal 等 Payment Processor 将于2022年起超过$600就发1099-K税表！【更新：暂缓执行了】
【2022.12 更新】 根据WSJ的报道，IRS决定暂缓执行本文所说的新规定了。IRS 原文见这里。 这样一来2022年在PayPal等第三方支付手段中不小心超过$600的朋友们就不必担惊受怕了。只要2023年开始的以后小心就可以了！ HT: 美卡论坛 POI。 【2021.12 原文】 在《收到 1099-K 税表怎么办？会影响身份吗？》的更新部分中我们提到过，在第三轮新冠救助法案中，捆绑了一…
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如何获得免费的TurboTax Premier 2022 报税软件【奇技淫巧】【更新：已过期, 拿到手的网页版被取消】
投稿者：Divinebaboon 12/26/22 之前领的网页版都被取消掉了 12/24/22 1:12PM EST 更新，全部方法都被Intuit修掉了 TurboTax Premier 2022 是美国最出名的报税软件之一。Premier 版本是个人报税最好的版本，有分网页版和下载版两种。这个攻略会教你怎么用$0 获得网页版 (原价$69)，或者用$5获得下载版 (原价$83)。 怎么查你拿…
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Roth 401(k) 退休账户介绍
Roth 401(k)是一个401(k) plan中广泛存在的子账户。俗名来自于Roth IRA与401(k)的结合，意指存入税后金额(Roth)，但退休后取出时免税的401(k)选项。 Roth 401(k)兼有Roth IRA与401(k)的特点，但又不完全等同。本文介绍Roth 401(k)相关的存入取出规则。立法技术上，Roth 401(k)是对pre-tax 401(k)相关条款的增补。…
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Pre-tax 401(k) 退休账户介绍
Pre-tax 401(k)是最常见的401(k)计划。80年代开始在美国流行起来，逐步代替企业原来的defined benefit plan。 其运行方式类似于traditional IRA。员工存入税前(pre-tax)工资；雇主提供一定比例的匹配(match)作为激励；退休后在取出时要缴收入税，退休前取出有额外的罚金。可见，401(k)以退休前的资金流动性换取延税优惠。 本文详细介绍pre-…
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401(k) 退休账户综述
401(k)是美国私营企业流行的退休账户，名字来源于IRC Section 401(k)。它是一种defined contribution plan。Defined contribution意指员工自主选择存入金额(contribution)，盈亏自负；与之相对的defined benefit plan则由公司负责的一个统筹账户，福利(benefit)是固定的，根据员工的工作年限等在其退休时以年金…
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如何把 Charles Schwab Brokerage 账户从 US Person 账户转换为 NRA 账户
1. 概述 有不少朋友在美国生活一段时间之后选择回国长期居住，如果没有绿卡则美国税务身份便从 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 变成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是这些朋友也许在美国的时候开了一些券商的账户，持有一些股票，那么这种从RA变成NRA的身份转变就会带来卖出股票时税务上的区别。因为生活在中国的NRA无需给美国交资本利得税…
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Roth IRA 五年规则与取钱顺序
Roth IRA的本金作为税后存入，可以随时取出，且无额外的税和罚金。因此Roth IRA的本金保有流动性。退休前需要一部分IRA资金时(例如子女教育费用)，Roth IRA的这一特点十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款还可以是rollover，常见的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出这些资金…
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MR兑换存入Schwab Roth IRA的税务漏洞【不建议这样操作】
众所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point将Amex MR兑换成现金。最近Schwab中止兑换小道消息频出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建议兑换MR时将存入账户选为Roth IRA。有Reddit数据点显示，Schwab会将存入金额算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution并…
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IRA (indirect) rollover的60天和一年规则，Bobrow v Commissioner 法庭案例分析
使用indirect rollover转账时，券商一般会以支票形式向个人转账，该支票的收款人是个人。个人收到资金后再存入退休账户(IRA/401k)。 为防止该操作被利用从退休账户中无限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)规定60天内必须完成资金的再次存入，否则该rollover需按distribution缴税。 对于同类型IRA之间的indirect rollover，IRC …
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1040 税表概览：读懂报税软件生成结果及手工报税简介
税负取自于（应税）收入，因此1040税表是一张天然的收入汇总、分类表格。看懂1040税表帮助我们了解过去一年的收入，规划下一年的财务和税务策略。 会计师和软件的税务优化只针对报税时已定型的前一年的收入，是事后优化。个人如果理解财务状况，可在收入状况发生(变化)前进行事前规划，此事报税服务并不能代劳。 1040税表条目繁杂，本文只展示1040税表的大体结构，包括taxable income，dedu…
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IRS 将今年报税截止日推迟至5月17日
拖延症群众的“好消息”：IRS 今年将继续推迟报税截止日期，从原本的4月15日推迟一个月至5月17日！ 新闻链接：IRS pushes April 15 U.S. tax deadline to May 17 去年因为疫情原因，IRS 曾将报税日期推迟至7月15日。年初时 IRS 也将今年税季的开始日期推迟到了2月，这么看来推迟截止日期也是情理之中。 玩笑归玩笑，报税还是早一点好，越晚肯定堆积越多…
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Estimated tax是什么？如何利用safe harbor按时足量地缴税？
【2021.5更新】增加了修改示例一节，介绍修改W4增加withholding的具体操作步骤。 2020年/2021年股市大起大落，不少朋友有投资收入。然而股市收入不像W2工资收入那样默认有预扣(withholding)，盈利太多可能会造成欠税，在来年收到IRS的信要求罚款。 美国目前的收入税征收方式是”pay as you go”，即在获得收入的时刻应向联邦政府履行纳税义…
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收到 1099-K 税表怎么办？会影响身份吗？【2021.3 更新：2022年起超过$600就发1099-K】
【2021.3更新】 我们文中介绍了目前联邦关于1099K的发放标准：累计数额超过$20k且转账超过200笔。目前几个州将标准下调到$600或$1000不等，所以很多读者收到了1099-K。但日前通过的第三轮新冠救助法案 Section 9674将联邦标准下调至$600：全美国自2022年1月1日起，第三方支付累计收款超过$600就会收到1099-K税表，见法案原文(HT: DoC)。 这不改变本…
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税务法庭判例：一对夫妻两年MS了$6M流水获得了$300k返现，是否要交税？
玩卡比较深入的朋友们大都知道一个税务方面的知识：通过信用卡刷卡获得的返现或点数，在IRS看来算rebate（折扣）而不是income（收入），所以不会被征税。这也就是为什么checking account的开户奖励会被发1099表需要交税，但是信用卡的开卡奖励、平日刷卡得到的返现/点数不会被发税表，无需交税。 今天有一则税务法庭的判例很有意思，跟我们非常相关：一对夫妻两年做了$6M流水的 MS (…
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