報稅指南

【友情提醒】PayPal 等 Payment Processor 將於2022年起超過$600就發1099-K稅表!【更新:暫緩執行了】

【2022.12 更新】 根據WSJ的報道,IRS決定暫緩執行本文所說的新規定了。IRS 原文見這裡。 這樣一來2022年在PayPal等第三方支付手段中不小心超過$600的朋友們就不必擔驚受怕了。只要2023年開始的以後小心就可以了! HT: 美卡論壇 POI。 【2021.12 原文】 在《收到 1099-K 稅表怎麼辦?會影響身份嗎?》的更新部分中我們提到過,在第三輪新冠救助法案中,捆綁了一…
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如何獲得免費的TurboTax Premier 2022 報稅軟件【奇技淫巧】【更新:已過期, 拿到手的網頁版被取消】

投稿者:Divinebaboon 12/26/22 之前領的網頁版都被取消掉了 12/24/22 1:12PM EST 更新,全部方法都被Intuit修掉了 TurboTax Premier 2022 是美國最出名的報稅軟件之一。Premier 版本是個人報稅最好的版本,有分網頁版和下載版兩種。這個攻略會教你怎麼用$0 獲得網頁版 (原價$69),或者用$5獲得下載版 (原價$83)。 怎麼查你拿…
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Roth 401(k) 退休賬戶介紹

Roth 401(k)是一個401(k) plan中廣泛存在的子賬戶。俗名來自於Roth IRA與401(k)的結合,意指存入稅後金額(Roth),但退休後取出時免稅的401(k)選項。 Roth 401(k)兼有Roth IRA與401(k)的特點,但又不完全等同。本文介紹Roth 401(k)相關的存入取出規則。立法技術上,Roth 401(k)是對pre-tax 401(k)相關條款的增補。…
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Pre-tax 401(k) 退休賬戶介紹

Pre-tax 401(k)是最常見的401(k)計劃。80年代開始在美國流行起來,逐步代替企業原來的defined benefit plan。 其運行方式類似於traditional IRA。員工存入稅前(pre-tax)工資;僱主提供一定比例的匹配(match)作為激勵;退休後在取出時要繳收入稅,退休前取出有額外的罰金。可見,401(k)以退休前的資金流動性換取延稅優惠。 本文詳細介紹pre-…
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如何把 Charles Schwab Brokerage 賬戶從 US Person 賬戶轉換為 NRA 賬戶

1. 概述 有不少朋友在美國生活一段時間之後選擇回國長期居住,如果沒有綠卡則美國稅務身份便從 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 變成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是這些朋友也許在美國的時候開了一些券商的賬戶,持有一些股票,那麼這種從RA變成NRA的身份轉變就會帶來賣出股票時稅務上的區別。因為生活在中國的NRA無需給美國交資本利得稅…
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Roth IRA 五年規則與取錢順序

Roth IRA的本金作為稅後存入,可以隨時取出,且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用),Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外,Roth IRA的存入款還可以是rollover,常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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IRA (indirect) rollover的60天和一年規則,Bobrow v Commissioner 法庭案例分析

使用indirect rollover轉賬時,券商一般會以支票形式向個人轉賬,該支票的收款人是個人。個人收到資金後再存入退休賬戶(IRA/401k)。 為防止該操作被利用從退休賬戶中無限期免息借款,IRC Sec. 408(d)(3)(A)規定60天內必須完成資金的再次存入,否則該rollover需按distribution繳稅。 對於同類型IRA之間的indirect rollover,IRC …
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1040 稅表概覽:讀懂報稅軟件生成結果及手工報稅簡介

稅負取自於(應稅)收入,因此1040稅表是一張天然的收入匯總、分類表格。看懂1040稅表幫助我們了解過去一年的收入,規划下一年的財務和稅務策略。 會計師和軟件的稅務優化只針對報稅時已定型的前一年的收入,是事後優化。個人如果理解財務狀況,可在收入狀況發生(變化)前進行事前規劃,此事報稅服務並不能代勞。 1040稅表條目繁雜,本文只展示1040稅表的大體結構,包括taxable income,dedu…
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IRS 將今年報稅截止日推遲至5月17日

拖延症群眾的「好消息」:IRS 今年將繼續推遲報稅截止日期,從原本的4月15日推遲一個月至5月17日! 新聞鏈接:IRS pushes April 15 U.S. tax deadline to May 17 去年因為疫情原因,IRS 曾將報稅日期推遲至7月15日。年初時 IRS 也將今年稅季的開始日期推遲到了2月,這麼看來推遲截止日期也是情理之中。 玩笑歸玩笑,報稅還是早一點好,越晚肯定堆積越多…
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Estimated tax是什麼?如何利用safe harbor按時足量地繳稅?

【2021.5更新】增加了修改示例一節,介紹修改W4增加withholding的具體操作步驟。 2020年/2021年股市大起大落,不少朋友有投資收入。然而股市收入不像W2工資收入那樣默認有預扣(withholding),盈利太多可能會造成欠稅,在來年收到IRS的信要求罰款。 美國目前的收入稅徵收方式是”pay as you go”,即在獲得收入的時刻應向聯邦政府履行納稅義…
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收到 1099-K 稅表怎麼辦?會影響身份嗎?【2021.3 更新:2022年起超過$600就發1099-K】

【2021.3更新】 我們文中介紹了目前聯邦關於1099K的發放標準:累計數額超過$20k且轉賬超過200筆。目前幾個州將標準下調到$600或$1000不等,所以很多讀者收到了1099-K。但日前通過的第三輪新冠救助法案 Section 9674將聯邦標準下調至$600:全美國自2022年1月1日起,第三方支付累計收款超過$600就會收到1099-K稅表,見法案原文(HT: DoC)。 這不改變本…
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稅務法庭判例:一對夫妻兩年MS了$6M流水獲得了$300k返現,是否要交稅?

玩卡比較深入的朋友們大都知道一個稅務方面的知識:通過信用卡刷卡獲得的返現或點數,在IRS看來算rebate(折扣)而不是income(收入),所以不會被徵稅。這也就是為什麼checking account的開戶獎勵會被發1099表需要交稅,但是信用卡的開卡獎勵、平日刷卡得到的返現/點數不會被發稅表,無需交稅。 今天有一則稅務法庭的判例很有意思,跟我們非常相關:一對夫妻兩年做了$6M流水的 MS (…
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