Roth IRA 五年規則與取錢順序
Roth IRA的本金作為稅後存入，可以隨時取出，且無額外的稅和罰金。因此Roth IRA的本金保有流動性。退休前需要一部分IRA資金時(例如子女教育費用)，Roth IRA的這一特點十分有用。 除了本金外，Roth IRA的存入款還可以是rollover，常見的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出這些資金…
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報稅指南
MR兌換存入Schwab Roth IRA的稅務漏洞【不建議這樣操作】
眾所周知，Schwab Platinum可以以1.25 cents/point將Amex MR兌換成現金。最近Schwab中止兌換小道消息頻出。 如此背景下，近日frequentmiler的博主建議兌換MR時將存入賬戶選為Roth IRA。有Reddit數據點顯示，Schwab會將存入金額算作account incentives，而不是算Roth IRA regular contribution並…
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IRA (indirect) rollover的60天和一年規則，Bobrow v Commissioner 法庭案例分析
使用indirect rollover轉賬時，券商一般會以支票形式向個人轉賬，該支票的收款人是個人。個人收到資金後再存入退休賬戶(IRA/401k)。 為防止該操作被利用從退休賬戶中無限期免息借款，IRC Sec. 408(d)(3)(A)規定60天內必須完成資金的再次存入，否則該rollover需按distribution繳稅。 對於同類型IRA之間的indirect rollover，IRC …
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1040 稅表概覽：讀懂報稅軟件生成結果及手工報稅簡介
稅負取自於（應稅）收入，因此1040稅表是一張天然的收入匯總、分類表格。看懂1040稅表幫助我們了解過去一年的收入，規划下一年的財務和稅務策略。 會計師和軟件的稅務優化只針對報稅時已定型的前一年的收入，是事後優化。個人如果理解財務狀況，可在收入狀況發生(變化)前進行事前規劃，此事報稅服務並不能代勞。 1040稅表條目繁雜，本文只展示1040稅表的大體結構，包括taxable income，dedu…
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IRS 將今年報稅截止日推遲至5月17日
拖延症群眾的「好消息」：IRS 今年將繼續推遲報稅截止日期，從原本的4月15日推遲一個月至5月17日！ 新聞鏈接：IRS pushes April 15 U.S. tax deadline to May 17 去年因為疫情原因，IRS 曾將報稅日期推遲至7月15日。年初時 IRS 也將今年稅季的開始日期推遲到了2月，這麼看來推遲截止日期也是情理之中。 玩笑歸玩笑，報稅還是早一點好，越晚肯定堆積越多…
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Estimated tax是什麼？如何利用safe harbor按時足量地繳稅？
【2021.5更新】增加了修改示例一節，介紹修改W4增加withholding的具體操作步驟。 2020年/2021年股市大起大落，不少朋友有投資收入。然而股市收入不像W2工資收入那樣默認有預扣(withholding)，盈利太多可能會造成欠稅，在來年收到了IRS信要求罰款。 美國目前的收入稅徵收方式是”pay as you go”，即在獲得收入的時刻應向聯邦政府履行納稅義…
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收到 1099-K 稅表怎麼辦？會影響身份嗎？【2021.3 更新：2022年起超過$600就發1099-K】
【2021.3更新】 我們文中介紹了目前聯邦關於1099K的發放標準：數額超過$20k且轉賬超過200筆。目前幾個州將標準下調到$600或$1000不等，所以很多讀者收到了1099-K。但日前通過的第三輪新冠救助法案 Section 9674將聯邦標準下調至$600：全美國自2022年1月1日起，第三方支付收款超過$600就會收到1099-K稅表，見法案原文(HT: DoC)。 這不改變本文結論，…
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稅務法庭判例：一對夫妻兩年MS了$6M流水獲得了$300k返現，是否要交稅？
玩卡比較深入的朋友們大都知道一個稅務方面的知識：通過信用卡刷卡獲得的返現或點數，在IRS看來算rebate（折扣）而不是income（收入），所以不會被徵稅。這也就是為什麼checking account的開戶獎勵會被發1099表需要交稅，但是信用卡的開卡獎勵、平日刷卡得到的返現/點數不會被發稅表，無需交稅。 今天有一則稅務法庭的判例很有意思，跟我們非常相關：一對夫妻兩年做了$6M流水的 MS (…
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F1留學生收到了銀行的1099-MISC稅表 怎麼辦？別怕！【2021.2 更新：銀行 Bonus 1099-MISC和自雇收入1099-NEC分開了 大家可以更加放心了！】
【2021.2 更新】又到了一年一度的收稅表的時間了。今年有一個新的變化，就是IRS引入了新的稅表1099-NEC，專門用於 self-employment 自僱人士 independent contractor 的收入，這裡有更多相關介紹。以前F1留學生收1099-MISC最大的顧慮就是銀行發的bonus和自雇收入都在1099-MISC里，怕相關機構會以為自己在非法工作。現在1099-NEC和1…
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Rollover/conversion 以及 backdoor Roth 詳解
我們之前介紹了traditional以及Roth IRA各自的稅收優惠、存入取出限制。事實上，退休賬戶符合一定要求可以轉賬，這種操作被稱之為rollover。 本文先介紹rollover的基本概念，然後詳細分析一種利用了rollover繞過Roth IRA收入限制的方法——backdoor Roth。 Rollover basics Rollover是從一個退休賬戶取錢，再向一個退休賬戶存錢的過程…
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Traditional IRA 介紹，兼談與Roth IRA的比較
IRA在1974年立法通過，旨在為僱主不提供退休計劃的僱員提供一個個人退休賬戶。1981年，IRA面向所有人開放。存入IRA的錢在當年不計入收入（此時不繳收入稅），賬戶內的投資免資本利得與股息分紅稅，退休後取出資金時再計入當年工資（此時繳收入稅）。因此IRA存入的是稅前收入(pre-tax money)，具有稅收延遞作用(tax-deferred)。 1997年Roth IRA設立。因原先的pre…
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401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA：稅收優惠投資帳戶入門簡介
來美國讀PhD或剛工作不久的朋友們可能都會在某個時刻從HR或同學同事那裡聽說 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, Roth IRA, HSA 這些退休金賬戶概念，但是很容易被搞的一頭霧水。這篇文章是介紹這些概念的入門篇，力求簡明而不討論複雜情況，也不討論具體在券商如何開戶等細節，希望各位讀者讀了之後能大概有個概念。本文也不討論明確計劃短期內會回國的情況，將來…
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Roth IRA：稅後收入免稅投資賬戶介紹
本文向大家介紹一種免稅投資賬戶：Roth IRA。 IRA的全稱是Individual Retirement Account（個人退休賬戶）。其中Roth IRA是1997年立法通過，以參議員William Roth命名的一種IRA，近年來越來越受年輕人歡迎。 我們可以把Roth IRA理解為一個有稅務優化的特殊投資賬戶。每年Roth IRA提供一定的限額，可供存入稅後資金。賬戶內的交易活動不產生…
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回國之後如何投資美股？稅率如何？應該用哪家券商？
近期有不少朋友選擇永久性回國了，但是美股的吸引力依然還是很大的，所以不少朋友問起回國之後還能不能繼續投資美股的問題。答案是肯定的。關於如何繼續投資美股，這篇文章就來解答一下幾個問的最多的問題。 中國人回國之後投資美股 稅率如何？ 首先大家要搞明白一個概念：Resident Alien (RA) 和 Non-Resident Alien (NRA) 的區分，詳見《報稅身份辨析》。簡化一下的話，如果你…
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報稅身份辨析：什麼是 Resident Alien (RA), Non Resident Alien (NRA), Permanent Resident, U.S. Person…【2020年更新】
在美國你可能會在處理稅務問題和申請銀行賬戶時碰到幾個關於身份的概念，這篇文章就來辨析一下他們之間的聯繫和區別： U.S. Citizen（美國公民） Permanent Resident (Green Card Holder)（綠卡持有者） Resident Alien (RA) Non-Resident Alien (NRA) U.S. Person（美國稅務居民） 1. 什麼是 U.S. Ci…
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