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【2024.3 更新】payusatax 降價了，信用卡手續費從1.85%將至1.82%了。
1. 總述
大家有沒有開卡的時候不亦樂乎，但是開卡之後又為如何完成一次好多的開卡消費頭疼呢？除了最近在我們的「如何完成開卡消費」一文里提到的那些開卡消費途徑，隨着近年來網上支付的普及，美國國稅局（Internal Revenue Service，簡稱IRS）也聯合了幾家服務商，給大家提供網上繳付業務，而且可以收信用卡！雖然要付一些手續費，但是由於這樣是合法刷卡，而且金額稍大也不太要緊，所以也不失為一種滿足開卡消費的途徑。
2. 網上繳國稅的地方
在這個網頁，IRS公布了和他合作的3個第三方收稅服務商（官方服務商），這三個網站都收所有的四種常見信用卡：Visa，MasterCard，Amex，Discover，而且費率一樣，如下：
- PayUSAtax.com ：信用卡費率1.82%，最低$2.14
- Pay1040.com：信用卡費率1.87%，最低$2.50
- OfficialPayments.com/fed：信用卡費率1.98%，最低$2.50
當然他們也都收Debit卡，但是用Debit卡交費依然有手續費（固定手續費大約$2.60左右）好處不大，所以這裡就不再敘述了。唯一的例外是把Visa Gift Card當Debit卡，也許有些許好處，但是因為網上交稅次數有限制，這樣做的好處也沒有太大（下面有具體）。
3. 常見的 Payment Form（IRS稅務表格）
每個交稅的payment都要report在一個對應的IRS表格上。對於學生和工作拿工資的人來說，網上付稅最常見的表格有4類：1040，1040X，1040-ES，4868。這裡只說一下這幾類表格的功能，對於報稅人需要使用哪種表格，請諮詢會計師或者稅務律師。
- 1040。1040表格這類包括所有的1040開頭的正式報稅表格（除了1040X），比如1040，1040NR，1040-EZ，1040NR-EZ，等。需要報在1040系列稅表上的稅款，在選Payment Form的時候要選這項，當然還要選定稅務年份。這種通常是補欠稅用的。
- 1040X。 1040X是更改已經報過的1040系列稅表時候使用的更改表。這種通常是補欠稅用的。
- 1040-ES。1040-ES是預付將來的稅款使用的表格。這個可以先多付一部分，再拿回。
- 4868。4868表是需要請求IRS延長報稅期限時候用的表格。每年的正常報稅期限是4月15日左右，使用4868可以把這個期限延長到當年的10月1日，當然，如果欠稅，需要和4868表同時遞交先把稅補齊。4868可以補欠稅，也可以多付，以後填1040的時候再拿回多付的。
1040-ES 是預付將來的稅，是其中最靈活的表格，如果是為了滿足開卡獎勵要求，選擇這個表是最常見的操作。
4. 具體操作過程
用信用卡付國稅滿足開卡消費可以使用下面這兩種過程：
- 只是補交稅款，不多付。這種一般在填1040，1040X，4868時候使用。就是只付自己欠的稅款，不需要IRS再返還多交的稅款。如果你是使用turbotax等報稅軟件來報稅的，那麼可以在軟件算出具體欠稅金額後、最後在選擇支付方式時，勾選 “I will mail a check”，然後在上面提到的3個官方認可的網站上使用信用卡進行支付即可（並不是說勾了用check就一定要用check，這只是針對turbotax功能不完整的應對措施）。
- 多交稅，然後IRS返還。這種就是對應1040-ES，4868甚至1040X（1040X需要理由，所以盡量不用）交比自己應付的更多的稅款，然後來年報稅時再通過填表讓IRS把多交的返還（Refund），refund可以通過1040返還，如果在填1040的時候忘記了或者不想refund，可以再填1040X申請refund。
5. 網上付稅的限制及其他注意事項 （重要！）
1. 次數限制。
網上用信用卡付稅是有次數限制的，這個限制在IRS官方網頁有說明：這裡。
總的來說：
- 1040 系列：每個表格每年度每個收稅商可以付款2次，因為有3個收稅服務商，總共可以付款6次。
- 1040X：和1040系列相同，每年度每個收稅商可以付款2次。
- 1040-ES：每季度每個收稅商可以付款2次，這個好像總次數可以蠻多的。
- 4868：和1040系列相同，每年度每個收稅商可以付款2次。
註明：打電話給收稅服務商有可能可以超過2次。但是，IRS對於每個表格最大付款次數規定不清楚，所以不知道如果太多次付款會有什麼問題，請大家自己斟酌行事，切不要挑戰IRS極限。
可見1040-ES是次數最多的，每個季度都可以充值多次，是完成開卡獎勵的最佳選擇。
2. 有人在自己的工資單上完全停掉withhold國稅，全部稅款用信用卡網上支付。這樣做法律上沒有問題，但是自己一定不要忘了每季度至少要付全年所欠稅款的25%，如果付少了，可能會有罰款。
3. 付款次數多怎麼知道總共付了多少？
IRS提供了一個察看自己過去的一個日曆年度總共付了多少國稅的網站：EFTPS.gov (Electronic Federal Tax Payment System)。
- 這個網站需要用自己的真實報稅信息註冊之後才能使用;
- IRS需要郵寄一個密碼到報稅時候使用的家庭地址，需要大約1到2周收到密碼，然後才能登陸使用這個系統察看；IRS寄來的密碼千萬不要忘記，忘記的話需要再寄一次，又得1-2周；
- 雖然gov也提供網上付稅，但是因為只能從Checking account 付，意義並不大。
4. 用1040-ES付了預估稅，將來怎麼拿回來？
來年報稅的時候可以填入你已經付過預估稅，各大報稅軟件都支持，如果提前交的稅多於應該交的金額了，多付的就會在退稅時退回來。
5. 最後，也是最重要的：請不要做的太過火。
IRS在美國權力其實非常的大，連總統都不敢和IRS硬碰硬，所以請大家使用這些付稅系統之前先自己想好，不要惹怒了IRS。雖然缺乏數據點支持，但是下面這幾條最好不要做：
- 打電話過多次的付稅。因為Visa GC一般一張最大$500，也許有人就反覆打電話，付幾十甚至上百次VGC。這樣做是非常危險的，因為IRS已經有共識，VGC是一種洗錢利器，這麼做就是往槍口上撞啊。
- 一次付太大額稅。3個收稅服務商只規定了最多付幾次，並沒有規定每次最大付多少。但是也不要刷的太過火。比如1040上顯示的年收入是幾萬，甚至只是每年要交1-2萬的國稅，但是一次就刷10萬付國稅，這樣做雖然實際上是給了IRS無息貸款，但是很可能會引起IRS額外關注。盡量避免吧。