1. 概述
有不少朋友在美國生活一段時間之後選擇回國長期居住，如果沒有綠卡則美國稅務身份便從 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 變成 Non-Resident Alien (NRA) 了。但是這些朋友也許在美國的時候開了一些券商的賬戶，持有一些股票，那麼這種從RA變成NRA的身份轉變就會帶來賣出股票時稅務上的區別。因為生活在中國的NRA無需給美國交資本利得稅，所以很多朋友會想要在身份轉變之前不賣出股票、而是等到身份轉變之後再賣出。那有沒有哪家券商支持這種身份轉變呢？
Charles Schwab 作為老牌券商，既有服務 U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) 身份的 Schwab One Account，也有服務 Non-Resident Alien (NRA) 身份的 Schwab One International Account，同時也提供了比較方便的轉換辦法，填了表格提供了相關證明材料之後，就可以轉了。如果你在使用的是其他券商，也可以先把股票transfer到Schwab，然後再在Schwab轉換身份。
Schwab 這兩種賬戶的主要不同是這些：
| Schwab One | Schwab One International | |
|---|---|---|
| 開戶人資格 | U.S. Person (包括 Resident Alien (RA)) | Non-Resident Alien (NRA) |
| 起始資金要求 | 無要求（$0 就可以） | 起始資金最低 $25,000 |
| 是否可以帶支票賬戶（Investor Checking） | 可以 | 不可以 |
| 是否可以網上開戶 | 可以 | 可以（但是需要提供額外驗證材料） |
本文就以實際操作經驗說一說具體的轉換過程。
2. 把 RA 賬戶轉換為 NRA 賬戶需要的材料
Schwab 官網給出了把 RA 賬戶轉換為 NRA 賬戶需要的材料（這個網頁）。
總結一下，需要的材料就是這些：
- 賬戶轉換申請表：這裡。同時，這個申請表上第一頁上明確寫清楚了另外所需要的材料，如下。
- IRS W-8BEN form：Schwab 官網上這裡有 W-8BEN。這個是國稅局 IRS 的聲明外國人身份的表格。
- 申請人的非美國護照（只需要信息頁和簽名頁的複印件）。
- 證明非美國地址的：非美國的水電氣賬單，或者房產稅房貸收據。
填寫這些材料的時候，有幾點要注意的：
- 申請表和 W8-BEN 里的地址需要是非美國地址，而且需要和水電氣賬單上的地址一致。如果在申請表上選擇了要 Check and/or Debit Card，Check/Debit Card 會寄到這個非美國地址，所以這個地址需要比較準確填寫，而且電話最好準確，讓郵寄公司能打電話找到收件人。
- 申請表和 W8-BEN 里的電話號碼需要是非美國號碼（但是 Schwab 是不會給你打電話的）。
- W8-BEN 里的 Foreign Tax Identification Number 填寫中國的身份證號就可以。
- 中美是有稅務協定的，所以 W8-BEN 第九行填 PR China。
- 水電氣賬單中文的就可以，不需要翻譯英文。
- Brokerage 賬戶里需要有至少 $25,000，否則也許無法完成轉換（感謝留言區 Kai_Z DP，RA 到 NRA 賬戶轉換也許不需要最低 $25,000）。
這些材料都填好並簽名以後，郵寄到申請表上的收件地址，就可以了。從哪裡寄出都可以，不一定必須從美國之外寄出。這個收件地址是： Schwab International Account Solutions, P.O. Box 982601, El Paso, TX 79998-2601。
3. 轉換成功以後賬戶的變化
當賬戶完成轉換以後，我們會看到這些變化：
- 如果原來的 RA 賬戶有 Investor Checking，這個賬戶里的餘額會被轉到 Brokerage 賬戶里，同時這個 Investor Checking 賬戶會被關閉： NRA 賬戶不能有 Checking。
- 如果原來的 RA 賬戶連的有 Amex Schwab 白金，鏈接會被斷開：NRA 賬戶無法連接美國 Amex Schwab 白金。雖然大概率 Amex 不會關掉已經開著的 Schwab 白金卡，但是失去了點數 1:1.1c 變現功能的 Schwab 白金貌似用處就不太大了。
- 原來的 RA 賬戶 Schwab One Account 會變成 NRA 賬戶 Schwab One International Account，不過 Account Number 不變：Check 和 Debit Card 會直接連接 Schwab One International Account。
4. 作者申請轉換的時間線
數據點不多，但是作者申請轉換的時間線是這樣的，供大家參考：
- 2021.9.1： 寄出申請表和其他材料；
- 2021.9.21： 收到 Schwab 站內消息，說護照複印件不清晰，需要再次提交護照複印件電子版（可以在 Schwab 網銀提交）；
- 2021.9.23： 重新提交護照複印件電子版（其實和寄去的列印版是完全一樣的，列印版就是這份電子版，用彩色激光印表機列印的，非常清晰的）；
- 2021.10.28： （沒錯，1個多月以後······）收到 email 提醒，checking 賬戶被關，checking 賬戶里剩餘的一點點錢被轉到 Brokerage 賬戶；
- 2021.11.1：出了 Statement，上面仍然顯示 Schwab One Account，說明轉換並未完成；
- 2021.11.2：又收到 email 提醒，地址和電話有改變；
- 2021.12.1：出了 Statement，顯示 Schwab One International Account，表明轉換完成。
更新：美卡論壇的yu22hao也分享了一個他的轉換經歷，沒有寄信，用的是secure message和打電話的方法，詳情可以移步《也說說我把Schwab One轉換成NRA賬戶的經歷》。