F/J身份中美$5,000的treaty免税报税时如何处理

每年年初的这个时候,大家应该都会陆续开始收到不少税表,手快的人可能在3月之前已经报完税了。很多经历过学生身份报税的人应该都知道中美有$5,000的treaty可以在报税的时候应用,但很多人并不一定清楚具体应该怎么报这五千刀的treaty exemption。尤其是在学校时一般学校自动就给处理好了无需自己另行处理,毕业后需要自己操心了就不知道怎么搞了。

需要强调的是,市面上很多常见的报税软件,例如 TurboTaxCredit Karma、HR Block之类,都不会自动帮你处理treaty的减免,如果雇主没有帮你处理好,就需要自己手动处理。如果需要报treaty的话,除了TaxAct可以e-file treaty,其他的报税软件大多需要把税表打印出来附上8843或8833表和相应的文件邮寄给对应地区的IRS服务中心进行报税。

我报税身份是 Resident Alien (RA),还可以申报treaty吗?

简单来说,只要你当年是F/J签证,无论你的报税身份是 Non-Resident Alien (NRA) 还是 Resident Alien (RA),都可以申报五千美金的treaty减免。像是在F1签证下进行的OPT,或者是学生身份超过5年成为了 Resident Alien (RA),都不影响使用treaty。

那如果一开始是F签证,之后抽签成为了H-1B签证的情况呢?在这种Dual Status的情况下,只要你当年在F/J签证的时期收入达到了五千美金,那就算之后身份变了,也还是可以申报五千块的treaty减免的。如果在F/J签证的阶段没有达到五千美金的收入,那按理来说就只能最多减免掉这段时期的收入部分。

如何从W2上看是否已经对treaty进行过减免?

在处理任何问题的时候,从根源开始都会是最有效的——如果我的W2上已经把treaty的数额减掉了,那岂不是就不用自己手动处理了?的确,如果雇主能自动帮你算好并且在W2应付税工资的数额上已经把五千块减掉了,那当然是最好的。

上学时,大部分学校都身经百战了,一般都会自动帮国际学生算好treaty的部分;但毕业后变成OPT了,大部分企业雇主则并不会自动帮你处理,需要自己和公司的HR专门说如何处理。

如果你的雇主已经帮你在W2上把treaty的数额处理过了,那你的W2上面当年总收入就应该显示的是减掉五千块之后的数额,并且会收到一份1042-S表证明你有五千块免税收入。这样的话,报税的时候直接按W2和1042-S表上的数额进行报税,就已经算入treaty的减免了。如果是这种雇主已经帮你处理好的情况,那么使用常见报税软件把W2和1042-S都输入进去就完全OK了,无需额外做其他事情。注意如果是TurboTax等不支持NRA身份的报税软件,你会发现没有地方输入1042-S表格,不过这不要紧,不填即可,反正1042-S上的这$5,000是免税的。

小贴士:如果遇到雇主没有在W2的总收入一栏减去五千块却又收到了1042-S的情况,可以联系雇主让取消1042-S表,然后按照下文提到的雇主没有在W2上处理treaty的情况自己手动报。

如果雇主没有帮我处理好W2,如何手动报treaty?

如果雇主没有把W2处理好,就需要报税时候自己特别处理一下。

手动报税如何报

也许有些人像我一样愿意自己直接手动填写税表报税。手动填写的话,只要在1040表的Schedule 1第8行的Other Income部分填写负五千块,原因写上China – US Tax Treaty,最后加入总收入就可以了。(如果你是NRA,那么将是1040NR或1040NR-EZ)

报了treaty减免的同时,也要记得随别的税表一起附上8843或者8833表格(NRA是报8843,RA要报8833表)以及学生签证之类的文件来证明自己符合treaty申报的身份。下面附一个使用OPT期间的8833表填写示例,可以按自己实际情况进行修改。

最后一步就是把税表打印下来一起寄给IRS。至于寄给哪个地区的IRS税务中心,我目前没有看到一个统一的说法。有的说必须寄给Austin的IRS,也有说寄自己对应领区的IRS就可以了。我自己的经历是寄过一次Austin的IRS,也寄过一次当地的IRS,都成功报了税并且拿到退税了。建议如果求稳的话,最好还是直接寄给Austin的IRS比较稳妥。

TurboTax上如何报

【友情提示】Turbotax(和大部分主流报税软件)不支持 Non-Resident Alien (NRA) 身份的人报税!如果你是NRA,请千万不要用Turbotax报税,推荐用学校合作的专门给国际学生的报税软件(大概率是 Glacier)或 Sprintax

估计现在很多人报税都是用 TurboTax 之类的主流报税软件。虽然TurboTax并没有专门输入treaty的一栏,但实际上用TurboTax以及其他报税软件来手动报treaty也是很容易的。只要在输入收入的地方找到Miscellaneous Income一栏,然后找一栏Other Income输入-$5,000的收入,并在描述里写“China-US Tax Treaty, Exempt Under Article 20”就可以啦。

TurboTax里报中美treaty的操作如下图所示,其他报税软件也是类似的:

需要注意的是,即使用Turbotax等报税软件报税,最后报税时候也要像上一节手动报税那里说的一样附一张8843或8833表,但绝大部分报税软件不支持8843/8833表直接e-file,所以需要把税表打印下来自己附上8843/8833表一起寄给IRS。(我有个朋友没有注意直接e-file了treaty,没有附上8833表,也拿到了退税,但这是个例,不建议这么操作。IRS网站上明确写了,如果你需要申报8833表格却没交的话,每次可以罚款一千刀。建议大家还是不要留下白白送钱给IRS的把柄。)

 

最后,虽然IRS已经宣布把报税日期延迟到7月15日,但如果是预计会有退税的话还是尽早申报早日拿回退税比较好,如果有欠税的话则可以等到晚一些再补上。毕竟能让IRS借给自己一笔无息贷款,总是比自己借给IRS一笔无息贷款要好的。


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