Author Archive: plus1s

获取税务记录 get IRS transcript

IRS transcript是IRS提供的税务记录摘要文件,包含个人或企业的纳税申报信息。 在日常生活中,IRS transcript最常见的用途是验证收入和报税记录。例如,在申请学校助学金、金融机构贷款以及某些移民申请时,往往需要提交IRS transcript。 Transcript按字面意思是抄本,但实际上IRS Transcript并非报税表格Form 1040的复印件,而是一份摘要。Fo…
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读者提问:Roth conversion会不会影响Roth IRA的MAGI收入限制?

朋友Tony最近在了解IRA相关知识,本文基于他的真实提问。 Tony所在公司不设401 (k),只给员工提供SIMPLE IRA。他年收入超过了2024年的Roth IRA的单人收入上限161k(2024年数据见下图),本无法直接存Roth IRA。 但他准备多存一些(traditional) SIMPLE IRA,将收入限制到2024年的146k以下。 问题1: 多存SIMPLE IRA(或者…
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常见的Wash Sale及应对办法

在Wash Sale详解一文中我们介绍了wash sale的基本规则。想必读者已经熟悉以sale at loss去找对应的replacement share,然后调整cost basis和holding period的过程了。 本文我们介绍三种常见的wash sale错误。之所以叫错误,是因为这些wash sale不易发觉,或有略特殊的税法规定。它们分别是dividend reinvestment…
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Wash Sale 规则详解

在美国,投资盈利后需要缴纳资本利得税(captial gain tax)。有盈利(captial gain)就有损失(captial loss),captial loss可以抵税。许多投资者听说过wash sale,知道此时captial loss不可以抵税,但不明白其中的细节,因而都很怕触犯这条规定。 本文通过分析典型的wash sale范例,让投资者明确这条规则的适用境况,其所谓disallo…
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IRA 存款性质转换:recharacterization

Recharacterization通俗地说是一种“后悔药”。假如你已向自己的Roth IRA存入一笔金额,过了一段时间后因为某种原因反悔了。你希望当初存的是traditional IRA。这时告诉券商做recharacterization,在一定时间范围内可以实现你的反悔请求。 以上“某种原因”中最常见的是IRA收入限制。以Roth IRA为例,很多投资者选择年初存入,以拥有更长的投资时间。在年…
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报税时间延期:延期原因、方法及注意事项【友情提醒:2023年的报税截止日期4.18将至】

【2023.4 友情提醒】2023年的报税截止日期4月18日将至,如果来不及报税,可以申请延期。 4月15日是美国每年的报税截止日期(IRC Sec. 6072)。但有的纳税人因为各种原因无法在4月15日报完,此种情况下可最多延期6个月(IRC Sec. 6081)至10月15日。遇到法定节假日时,以上两个日期均会顺延:2023年(for tax year 2022)为4月18日,以及10月16日…
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解析分红税务中的Holding Period与Qualified Dividends

股份公司盈利之后,可根据规则派发部分盈利给股东,这就是dividend,中文译为股息或分红。若不是直接持有公司,最常见的获取分红的方式是持有上市公司股票。传统的观点,公司在上升阶段更倾向于将盈利用于扩大生产,故分红少或不分红;公司在成熟阶段用分红向股东展示盈利能力和财务状况。但近几十年兴起的科技企业普遍选择不分红,它们有盈利时也选择回购(stock buyback)拉高股价。 本文不分析分红的利弊…
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短期国债T-bills简介及其购买方式

最近Silicon Valley Bank暴雷引起广泛关注。根据Wall Street Journal,SVB持有的Treasurys和MBS不出售只是浮亏,在持有到期可拿回票面价值;但因利率上升,资金链紧张不得不在到期前出售债券,造成实际亏损。SVB的客户大都是Venture Capital,存款额度远超FDIC保险覆盖的25万。亏损引起了的恐慌造成了这次bank run。 事发后,论坛有多处讨…
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Roth 401(k) 退休账户介绍

Roth 401(k)是一个401(k) plan中广泛存在的子账户。俗名来自于Roth IRA与401(k)的结合,意指存入税后金额(Roth),但退休后取出时免税的401(k)选项。 Roth 401(k)兼有Roth IRA与401(k)的特点,但又不完全等同。本文介绍Roth 401(k)相关的存入取出规则。立法技术上,Roth 401(k)是对pre-tax 401(k)相关条款的增补。…
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Pre-tax 401(k) 退休账户介绍

Pre-tax 401(k)是最常见的401(k)计划。80年代开始在美国流行起来,逐步代替企业原来的defined benefit plan。 其运行方式类似于traditional IRA。员工存入税前(pre-tax)工资;雇主提供一定比例的匹配(match)作为激励;退休后在取出时要缴收入税,退休前取出有额外的罚金。可见,401(k)以退休前的资金流动性换取延税优惠。 本文详细介绍pre-…
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Roth IRA 五年规则与取钱顺序

Roth IRA的本金作为税后存入,可以随时取出,且无额外的税和罚金。因此Roth IRA的本金保有流动性。退休前需要一部分IRA资金时(例如子女教育费用),Roth IRA的这一特点十分有用。 除了本金外,Roth IRA的存入款还可以是rollover,常见的如taxable conversion/rollover: traditional IRA -> Roth IRA。在取出这些资金…
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